财务管理制度(某食品公司)
浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 1 页 共 149 页 作者:张世忠浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 2 页 共 149 页 作者:张世忠第一章 总则第一条 为了加强公司的财务管理工作,规范公司财务行为,防范公司财务风险,维护股东、债权人、公司的合法权益,根据公司法、会计法、公司章程等相关法律法规及制度,特制定本制度。第二条 本制度所称“公司”的范围包括浙江青莲食品有限公司总部、各分子公司(以下简称子公司)。第三条 本制度是公司财务工作的基本制度,在公司范围内统一执行;公司财务管理部门应根据本制度及国家相关法规、财务规则的规定及公司的实际情况建立和完善各项财务操作流程。第四条 公司财务管理的根本目标:股东财富最大化。第五条 公司财务管理的主要内容:对财务组织管理、预算管理、资金管理、资产管理、收入成本费用管理、股东权益管理、会计管理以及税务管理。第六条 公司财务管理的基本任务1 优选投资项目和确定合理资本结构,以确保公司具备以收抵支及偿还到期债务的能力。2 依法合理地筹集发展资金,保证公司资金需求。3 合理、有效地使用资金,提高资金使用效率和收益。4 加强资产管理,保障公司资产安全完整。5 严格会计管理、严肃会计核算。第二章 财务管理体系第一节 财务组织机构与人员第七条 财务组织的原则1 公司内实行统一领导、分级管理、独立核算的财务管理体制。2 总部的财务管理工作,在总部总经理的领导下,由总部财务中心具体组织实施。3 子公司的财务管理工作,在子公司总经理及总部财务中心的领导下,由其财务部门负责人组织实施;并主动接受总部财务中心的监督检查。浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 3 页 共 149 页 作者:张世忠第八条 财务部门组织架构图1 总部财务部门组织架构图财务总监会计部项目核算岗资金核算岗应收管理岗应付管理岗总账报表岗现金出纳银行出纳资金管理岗资金部费用管理岗资产管理岗档案管理岗成本管理岗预算管理岗税务管理岗财务稽核岗财务部财务分析岗融资管理岗投资管理岗2 子公司财务部组织架构图财务部经理往来管理岗总账费用岗出纳资金岗成本管理岗税务档案岗财务分析岗第九条 总部财务中心职责1 财务战略规划职能a) 负责与其他相关部门一起研究、策划公司的财务战略规划,包括:中长期筹资策略、多元化投资战略、税务规划等。b) 负责制定公司会计核算制度与程序、财务管理制度与财务规范。c) 负责制订公司财务指标。2 资金管理职能a) 负责管理资金的来源、运用以及分配,重点强调现金头寸的管理,控制公司资金的流动性风险,同时也保证资金的盈利性与风险性的权衡。b) 组织编制资金收支计划,编制信贷计划,编制资金预算。浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 4 页 共 149 页 作者:张世忠c) 管理公司银行账户、财务印签、有价证券、资金票据。d) 根据董事会授权管理对外担保事务,评估并控制对外担保风险。3 财务预算、计划与分析职能a) 协调并组织公司各部门年度预算或相关预测的编制,并在其他部门的预算或相关预测的基础上编制年度预算或预测。b) 参与评议固定资产更新改造、大修理预算。c) 参与公司融资、投资计划的编制工作。d) 定期、不定期撰写财务分析报告向董事会和总经理报告公司经营情况、预算指标完成情况及财务预警。e) 对公司财务及经营提出建议。f) 对公司融资、投资、利润分配和股利分配提供财务意见。g) 对预算完成情况进行监督、分析、汇报。4 财务核算、报告与信息披露职能a) 负责公司会计核算业务,包括保持会计记录、准备对外报送的会计报表、合并会计报表及相关的内部管理报表;b) 负责收集财务信息,编制对外报送的财务信息披露。c) 负责会计档案的管理工作。d) 组织、协调公司各项外部检查和审计工作,包括年度会计报表审计、中期会计报表审阅、年度外汇年检等。5 财务监督与考核职能a) 按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理b) 参与审核公司重大经济合同的订立,对合同执行情况进行财务监督。c) 对公司费用预算、资金预算、固定资产更新改造、大修理及收支计划完成情况进行考核;6 财务工作管理a) 对各分子公司财务部工作完成情况进行考核。b) 负责建立财务人员岗位责任制;c) 对委派财务主管人员提名和考核,提出聘任、调动和解聘建议;7 资产管理职能浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 5 页 共 149 页 作者:张世忠a) 为保证公司实物资产的安全与完整,建立健全资产管理的内部控制制度,在实物资产采购、领用、销售管理上建立规范的操作程序,堵住漏洞,维护安全。b) 参与资产购建可行性论证、项目评估及招标工作,合理配置公司资产。c) 负责资产的登记、统计、报表及资产信息发布,做好账、卡、物管理。d) 监督资产的管理,负责在用资产的调剂、转让、报损、报失、报废等报批手续,组织固定资产清查,提高资产利用效益。8 税务筹划职能a) 根据国家有关税法规定,对公司的购销业务进行事先税负规划,对重大经济合同进行税务审查,合理利用税收政策,转换法律形式,减少纳税风险与税负。b) 对下属分子公司的税务情况进行检查与评估。c) 负责公司纳税申报工作及其他涉税工作。 第十条 子公司财务部主要职责1 贯彻执行国家财经政策、法规和青莲公司的财经规章制度,制订子公司的财务制度、财务岗位设置和考核办法。执行中华人民共和国会计法 、会计人员职权条例 、 会计人员工作规则 ,依法进行财务核算工作。2 组织编制子公司年度财务预算,按照计划进行资金运作,合理调配资金,确保子公司经营活动正常资金需求;努力为基层服务,制作财务预算、计划并定期分析执行情况,及时向子公司领导及上级财务部门汇报。3 准确地进行会计核算,负责子公司所有资金收支的审核、报销、记账、编制报表等日常财务工作,正确实施会计监督,遵守、维护、宣传国家的财经政策、财政纪律、财务制度,按照会计档案管理办法 ,整理保管好会计档案。4 参与审核子公司各部门有关财务、经济等方面的业务计划、报告、协议、合同,加强资产的管理,发现问题及时向领导或上级财务部门汇报并提出调整意见。浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 6 页 共 149 页 作者:张世忠5 按照公司有关现金管理、银行结算的规定,管理好现金和支票,按照中华人民共和国发票管理办法负责本公司收据的购买、领取、结存管理。第十一条 财务人员的管理体制。1 财务人员由财务部门统一管理,公司内部需要进行独立或相对独立核算的部门,由财务部门委派财务人员负责该部门的财务工作。2 财务机构负责人的任免。a) 总部财务总监:由总经理提名或提出免职建议,由董事会过半数投票作出聘用或解聘决定。b) 总部财务中心各部经理:由财务总监提出任免建议,由总经理办公会议作出任免决定,由财务中心委派并管理。c) 分子公司财务部经理或主管:由财务总监提出任免建议,由总公司总经理办会会议作出任免决定。d) 一般会计人员的任免、调动、聘用、解聘:总部由财务中心各部经理提出意见,报财务总监批准;分子公司由财务部经理或主管提出意见,报分子公司总经理批准。e) 财务部门的编制应附合所在公司的人力资源规划,原则上得超出各公司规划,如需超计划,应报所在公司人力资源部门及所在公司总经理批准。第十二条 会计人员岗位设置。1 各分子公司均单独设置财务部,并配备财务部经理或主管,作为各分子公司财务负责人。2 总部财务中心下设各专业财务部门,配备财务部经理或主管,作为各部门负责人。3 原则上各部门不配备部门副职,各部门经理均不得脱产而专任部门管理及协调工作,应承担一定的基础会计岗位职责。4 各财务部门可结合本公司或本部门的实际情况,采用一人一岗、一人多岗、一岗多人等方式进行岗位分工,但必须符合会计内部牵制制度的要求;出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账簿的登记工作;单位的空白支票和有关财务印章不得由同一人保管。5 各分子公司财务部应本着精干高效的原则设置岗位,不必照套总部,浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 7 页 共 149 页 作者:张世忠尽可能采用一人多岗形式。浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 8 页 共 149 页 作者:张世忠第二节 总部财务中心岗位职责制第十三条 财务总监岗位职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历本科及以上学历,财务管理及相关专业2专业经验八年以上大型集团企业财务管理工作经历3个人能力要求熟悉运营分析、成本控制及成本核算,具有丰富的财务管理、资金筹划及运作经验1根据企业发展战略,组织制定财务规划;负责指导财务部门制定和完善财务政策和管理制度;组织监督各项财务制度的执行情况2参与本企业重大财务事项、业务问题的决策,包括参与制订企业年度经营计划和财务预算方案,参与重大投资等业务问题的决策等3支持编制年度资金使用及运作计划、信贷计划,拟定资金筹措方案;执行所有资金调度工作,检查计划实施情况;定期编制资金运作分析报告4根据企业经营目标,指导相关人员编制财务预算;审核财务预算、成本计划、利润计划,监督企业整体预算执行情况;指导财务部定期组织财务决算5定期对企业经营状况进行阶段性财务分析与财务预测,并提出财务改进方案;向董事会提供财务分析预测报告,提出合理化建议或意见1具有注册会计师或高级会计师资格2敬业,责任心强,严谨踏实,工作仔细认真3具有良好的分析、沟通、表达和协调能力,能够承担较大的工作压力1考核频率年度2考核主体总经理(或总裁)3考核指标净资产回报率、年度主营业务收入目标达成率、预算成本降低率、财务分析报告提交及时率、融资计划完成率、企业内控规范执行情况1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者,将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分(含 4 分)者,将获得“年度优秀领导”的荣誉称号任职资格考核指引考 核 说 明 结果应用浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 9 页 共 149 页 作者:张世忠第十四条 财务部经理岗位职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历本科及以上学历,财会、金融等相关专业2专业经验五年以上财务管理岗位工作经验3个人能力要求熟悉资本运营、投资、资产评估工作流程;具有较强的成本管理、风险控制和财务分析能力1协助财务总监建立并完善企业财务管理体系,对财务部门的日常管理、财务预算、资金运作等各项工作进行总体控制,提升企业财务管理水平2根据企业中、长期经营计划,组织编制企业年度财务工作计划与控制标准3根据企业相关制度,组织各部门编制财务预算并汇总,上报财务总监、总经理审核,审批后组织执行,并监督检查各部门预算的执行情况4组织会计人员进行会计核算和账务处理工作,编制、汇总财务报告并及时上报5监控、预测现金流量,监测企业各项财务比率,确定合理的资产负债结构,建立有效的风险控制机制6负责组织企业成本管理工作,进行成本预测、控制、核算、分析和考核工作7及时汇报企业经营状况、财务收支及各项财务计划的具体执行情况,为企业决策层提供财务分析与预测报告,并提出支持性的建议8根据企业经营方针和财务工作需要,合理设置财务部组织结构,优化工作流程,开发和培养员工能力,对员工绩效进行管理,提升部门工作效率和员工满意度1具有注册会计师或中级会计师及以上资格2具备良好的领悟能力和较强的数据分析能力3熟练操作财务软件4为人诚实、正直,原则性强,具有良好的职业道德考 核 说 明 结果应用1考核频率年度2考核主体财务总监3考核指标企业内控规范执行情况、部门工作计划完成率、财务计划编制及时率、财务预算达成率、财务数据准确率、财务报告编制及时率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者,将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分(含 4 分)者,将获得“年度优秀经理”的荣誉称号任职资格考核指引浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 10 页 共 149 页 作者:张世忠第十五条 预算管理岗位职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历本科及以上学历,财务管理、会计类专业2专业经验三年年以上企业财务管理、预算管理经验3个人能力要求熟悉企业财务管理、预算管理,熟练操作财务软件和办公软件1协助财务部经理建立预算管理体系,为预算工作建立相应配套的执行、控制机制2在财务部经理的指导下,根据企业年度经营目标组织编制企业财务预算纲要及财务部应编制的各项预算,包括投资收益预算、资本性收支预算、现金流量预算等3指导各预算责任部门按统一格式编制各部门预算草案并进行初审,初步形成企业的销售收入预算、成本费用预算、采购预算等相关预算4汇总、平衡企业各部门的预算,就平衡过程中发现的问题进行协调,提出初步调整建议,在此基础上提出企业下一年度预算草案,报财务部经理审核后报高层审批5编制预算控制管理方案,保证成本目标和利润目标的实现6监督企业各项预算的执行情况,查看预算调整建议案,进行初审、协调与平衡后,及时向管理层进行反馈7根据实际经营情况,定期更新已编制的预算,使企业的各项预算更趋合理8定期汇总、分析各部门编制的预算执行差异分析报告,考核各责任部门的预算执行成果,并提出奖惩建议1接受过预算管理、企业运营管理等方面的专业培训2工作主动积极,善于发现、分析进而解决问题3思路清晰,有良好的文字表达能力和较强的沟通能力考 核 说 明 结果应用1考核频率季度、年度2考核主体财务部经理3考核指标企业年度预算编制及时率、企业各项财务预算达成率、预算执行差异分析报告按时完成率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者,将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分(含 4 分)者,将获得“季度优秀主管”的荣誉称号任职资格考核指引浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 11 页 共 149 页 作者:张世忠第十六条 财务分析岗位职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历本科及以上学历,财务、经济类相关专业2专业经验三年以上财务分析管理经验3个人能力要求了解企业融资、并购、重组等相关事宜,熟悉资金规划、内部控制或经营分析和财税法则1对企业财务分析制度的完善提供合理化建议,并协助财务部经理草拟财务分析制度2实时掌握企业财务状况,并从盈利能力、偿债能力、变现能力、运营效率等各个角度对企业财务状况进行分析3按要求定期提供财务分析报告,以协助管理层制定本企业中长期发展规划4协助企业领导、投资管理人员开展投资评估分析、过程分析和最终的项目评审,并提供投资项目财务分析报告5协同预算人员对企业财务计划和预算执行情况进行调研,并撰写相关的分析报告6协助融资管理人员对融资项目进行财务分析,并及时提供财务分析报告7按时完成领导交办的其他相关工作1具有会计师事务所、投资企业财务分析经验者优先2有较强的独立工作能力、良好的沟通技能和团队合作精神,应变能力较强3具有良好的职业道德及敬业精神,工作作风严谨考 核 说 明 结果应用1考核频率季度、年度2考核主体财务部经理3考核指标财务分析报告准时提交率、财务分析数据出错次数、领导及相关人员的满意度1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者,将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分(含 4 分)者,将获得 “季度优秀主管”的荣誉称号任职资格考核指引浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 12 页 共 149 页 作者:张世忠第十七条 资产管理岗位职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历大专及以上学历,会计、财务管理相关专业2专业经验两年以上资产管理及账务处理工作经验3个人能力要求熟悉国家相关财经制度、企业资产管理流程及关键控制点,熟练运用 office 等办公软件1拟定待处置资产管理机构设置原则、资产管理工作人员的任用标准2拟定企业待处置资产管理工作制度,包括产权交易、损失核销、清算的政策、程序和方法等3组织编制企业待处置资产清理的工作规划、年度工作计划4负责企业固定资产、无形资产等资产的购进、折旧/摊销、转让、出售等事项的会计处理工作5不定期核查固定资产、在建工程的账目,并深入现场进行账实核实,确保账实相符6组织开展企业待处置资产的清理工作,审查待处置资产清理工作成果,并及时向主管领导和总经理提交审查意见7协调企业与政府资产管理机构、产权交易中心、律师事务所等机构的关系8按时完成领导交办的其他相关工作1具有会计从业资格2具有良好的人际关系,能有效地与各级别的人员进行沟通3具备善于发现问题及独立解决问题的能力考 核 说 明 结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务部经理3考核指标资产核算差错率、清产核资工作按时完成率、资产事项会计处理合理合规性、资产账实相符率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者,将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分(含 4 分)者,将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 13 页 共 149 页 作者:张世忠第十八条 费用管理岗位职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历大专及以上学历,会计、财务管理相关专业2专业经验两年以上费用管理及账务处理工作经验3个人能力要求熟悉国家相关财经制度、企业费用管理流程及关键控制点,熟练运用 office 等办公软件1负责日常费用审核和单据整理。2负责各部费用预算编制指导、审核。3负责编制公司各类费用统计表,负责费用预算分析。4负责其他应收(付)款、备用金等业务及时催收和清算。5负责对费用预算的执行进行总体跟踪和控制,保证费用在预算控制范围内开支,对异常费用做专项分析,编制相关的管理报表。6组织做好各车间统计员和仓库保管员的培训工作7按时完成领导交办的其他相关工作。1具有会计从业资格2具有良好的人际关系,能有效地与各级别的人员进行沟通3具备善于发现问题及独立解决问题的能力考 核 说 明 结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务部经理3考核指标费用预算达成率,其他应收款坏账准备率,费用审核正确率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者,将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分(含 4 分)者,将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 14 页 共 149 页 作者:张世忠第十九条 成本管理岗位职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历大专及以上学历,会计、财务管理相关专业2专业经验具有 3 年以上相关职位工作经验3个人能力要求熟悉国家相关财经制度、成本管理流程及关键控制点,熟练运用 office 等办公软件1负责制订企业各部门成本费用指标,并对其进行严格检查和控制,以确保企业成本目标的实现2在财务经理的直接领导下,负责本企业各部门的经济核算业务,编制各类成本报表3定期考核各部门成本计划定额的执行情况,分析成本升降的原因,并结合实际调查研究,找出问题,提出改进意见和措施4负责编制企业成本报告、控制经营成本方案,经批准后执行5按时完成领导交办的其他相关工作。1具有会计从业资格2具有良好的人际关系,能有效地与各级别的人员进行沟通3具备善于发现问题及独立解决问题的能力考 核 说 明 结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务部经理3考核指标1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者,将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分(含 4 分)者,将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 15 页 共 149 页 作者:张世忠第二十条 资金部经理岗位职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历本科及以上学历,财务、金融等相关专业2专业经验三年以上相关业务岗位工作经验3个人能力要求熟悉企业项目的运营流程、资金的运作流程、财务系统的操作流程1负责研究企业内外相关信息,草拟、完善并贯彻施行企业资金管理制度2负责资金管理相关流程的建立、执行、监督,以确保企业的资金安全3根据企业上年度资金使用情况,编制企业年度资金计划并监督年度资金计划的执行4负责分析资金项目的投入情况,研究项目资金的使用效益,并按期写出分析报告5负责执行资金清算相关制度,确保企业资金日常清算工作和收付款业务顺利进行6负责账户间的资金划转和结算,定期与银行对账,按时编制银行存款余额调节表7负责对企业账户的监督管理,对账户信息进行动态分析,编制企业内部资金报表8负责掌握利率和汇率的变动情况和趋势,规避利率和汇率变动的负面影响9负责协助财务部经理完成资金工作计划与目标,指导、监督下属工作10按时完成领导交办的其他相对工作1具有中级会计师及以上资格2通晓财会与证券专业知识,具有财务、金融、法律等相关知识3有大型集团企业资金运作管理经验者优先考 核 说 明 结果应用1考核频率季度、年度2考核主体财务总监3考核指标年度资金计划按时提交率、资金项目收益目标达成率、收付款业务准确完成率、银行存款余额调节表按时编制率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者,将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分(含 4 分)者,将获得 “季度优秀主管”的荣誉称号任职资格考核指引浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 16 页 共 149 页 作者:张世忠第二十一条 资金管理岗位职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历本科及以上学历,财务、金融等相关专业2专业经验有银行从业背景或一年以上资金管理经验3个人能力要求熟悉金融企业政策法规、财务预算管理、资金运作管理、企业内部控制等相关知识1负责协助资金主管拟定企业资金管理制度和相关管理流程,编制资金年度计划2负责分析企业资金月度使用情况,并编制月度资金使用分析报告 3负责企业现金流的日常监控与管理,参与资金统一调度,提高资金使用效率4负责现金及银行存款的日常收支业务,完成月末对账结账工作5负责通知收到各单位的账款情况,答复各单位银行账务查询6负责企业库存现金与票据的日常监控与管理,定期盘点并上报报表7负责协助完成企业现金流报表体系,定期汇报现金流变动情况并及时预警8负责协助企业其他相关部门的业务,维护好与各银行的关系9负责资金管理档案的归档及文书处理工作10按时完成领导交办的其他相关工作1具有良好的团队协作精神、沟通能力和服务意识2具备良好的职业素质和职业道德,无不良职业记录3工作认真细致,能承受较大的工作压力考 核 说 明 结果应用1考核频率月度、年度2考核主体资金部经理3考核指标年度资金计划按时编制率、月度资金使用分析报告提交及时率现金收支业务准确完成率、银行收付款业务准确完成率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者,将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分(含 4 分)者,将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 17 页 共 149 页 作者:张世忠第二十二条 现金出纳岗位职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历大专及以上学历,财务、会计等相关专业2专业经验一年以上出纳岗位从业经验3个人能力要求熟悉企业会计制度、会计准则及专业知识,熟练掌握财务及办公软件1按照国家有关规定,认真执行企业现金管理制度2严格审核现金收付款的原始凭证,按规定办理款项收付业务3执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不用白条抵押现金4建立健全现金出纳各种账目,正确运用会计科目编制现金业务记账凭证,做到原始凭证齐全有效,记账凭证与原始凭证金额一致、准确无误5根据复核会计复核无误的记账凭证及时按序登记现金日记账,做到日清月结6每日业务终了要及时轧平账务,结出现金余额,并核实库存,以做到账实相符7定期核对现金日记账与总账,保证账账相符8每日负责清点库存现金,编制库存现金日报表并上报会计主管审核9负责保管现金、有价证券、重要空白凭证等,签发现金支票、现金缴款单等票据10按时完成领导交付的其他相关工作1具有会计从业资格2坚持原则,客观公正,依法办事3工作耐心细致,责任感强考 核 说 明 结果应用1考核频率月度、年度2考核主体资金部经理3考核指标违反现金管理制度的次数、现金收支差错率、现金日记账登账及时率、现金库存按时核实率、库存现金日报表上报及时率、票据保管完好率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者,将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分(含 4 分)者,将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 18 页 共 149 页 作者:张世忠第二十三条 银行出纳岗位职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历大专及以上学历,财会、货币银行等相关专业2专业经验一年以上出纳岗位从业经验3个人能力要求熟悉银行票据业务及网上银行业务,熟悉财会知识、货币银行知识、银行结算规定1负责到银行支取备用金以及银行存款、汇款、划款等银行结算业务2审核需开具支票业务申请的合规性,并据以开具支票,交复核会计复核盖章3负责与银行传递票据,与银行进行对账,填制银行对账单,编制银行余额调节表4负责审核银行存款收付业务原始凭证的完整性、真实性与准确性,编制记账凭证5根据复核会计复核无误的记账凭证及时按序登记银行存款日记账,做到日清月结6每日业务终结要及时轧平账务,结出银行存款余额,向直接上级提供银行存款余额7定期核对银行存款日记账与总账,保证账账相符8每月向上级领导呈报当月的银行日收支明细表9与向企业提供贷款的银行办理审批、签字、盖章、登记等业务10与银行信贷工作人员进行联络、沟通、相互协助,办理贷款的还款、放款业务11按时完成领导交办的其他相关工作1具有会计从业资格2责任心强,工作细致3具有较强的团队精神,能承受一定的工作压力,熟练掌握财务及办公软件考 核 说 明 结果应用1考核频率月度、年度2考核主体资金部经理3考核指标银行结算业务办理及时率、银行余额调节表编制及时率、原始凭证准确审核率、收支明细表提交及时率、贷款的还款与放款业务办理及时率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者,将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分(含 4 分)者,将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 19 页 共 149 页 作者:张世忠第二十四条 融资管理岗位职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历本科及以上学历,财务、金融类相关专业2专业经验三年以上融资管理工作经验3个人能力要求了解国家金融政策,熟悉银行信贷审批流程,熟悉国际和国内财务、税务、审计政策1负责企业所有融资项目的成本预算,组织协调实施融资预算,设计融资方案2负责分析市场和项目融资风险,对企业短期及较长期的资金需求进行预测,及时出具分析报告,提出相应的应对措施,制定并实施相应的融资解决方案3积极开拓金融市场,与国内外目标融资机构沟通,建立多元化的企业融资渠道,与各金融机构建立和保持良好的合作关系4通过对企业资产和负债进行全面分析,针对不同银行的特点设计融资项目和方式5执行融资决策,实现企业融资的流动性,为资金平衡奠定基础6进行资金分析和调配,监督各项资金的运,优化资金结构,提高资金使用效率7按时完成领导交办的其他相关工作1与银行或证券企业等融资渠道有良好网络关系者优先2工作踏实,能够承受较大的工作压力,具备团队协作精神考 核 说 明 结果应用1考核频率季度、年度2考核主体资金部经理3考核指标融资计划完成率、融资渠道拓展计划达成率、融资报告通过率、融资成本降低率、融资分析报告提交及时率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者,将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分(含 4 分)者,将获得“季度优秀主管”的荣誉称号任职资格考核指引浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 20 页 共 149 页 作者:张世忠第二十五条 投资管理岗位职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历本科及以上学历,财务、金融类相关专业2专业经验3 年以上投资管理经验3个人能力要求熟悉投资程序及投资分析工作,具备良好的项目评估能力、财务分析能力1组织做好行业研究及投资市场调研等前期工作,收集有关投资市场信息资料2负责对调研资料进行汇总、分析,编制投资市场调查报告,提出投资方向建议3进行投资可行性研究,编制投资可行性报告,为管理层的投资决策提供依据4根据财务分析及领导指示,制订投资工作计划和工作方案,经领导审批后执行5根据投资工作计划及方案,寻找、设计投资项目,组织做好对投资项目的调查和可行性分析研究等前期准备工作6负责投资项目效果评估,拟订项目效果评估报告,提交企业决策层参考7建立投资项目档案管理系统,保管好与投资有关的各种资料8按时完成领导交办的其他相关工作1具有企业重大投资项目运作经验,参与过企业并购项目者优先2熟悉各类企业并购、重组的运作流程考 核 说 明 结果应用1考核频率季度、年度2考核主体资金部经理3考核指标投资计划完成率、投资项目阶段目标达成率、投资预算控制率、投资方案通过率、投资项目进程监控报告提交及时率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者,将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分(含 4 分)者,将获得“季度优秀主管”的荣誉称号任职资格考核指引浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 21 页 共 149 页 作者:张世忠第二十六条 会计部经理岗位职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历本科及以上学历,财务会计、财务管理等专业2专业经验六年以上财务管理岗位工作经验3个人能力要求熟悉国家金融政策、企业财务制度及流程,具有会计电算化经验,精通相关财税法律法规1完善企业会计核算体系,制定会计核算制度及财务管理制度并监督执行2负责企业会计基础的建设工作,组织编制企业内部控制相关制度并监督其执行情况3负责企业日常的会计核算业务、集团企业会计报表合并工作4负责编制企业会计报表和财务报告,并负责向企业其他部门、管理层及董事会呈报5定期组织资产清查盘点工作,保证财产安全6负责向政府税务机构申报税收报表、统计报表等相关资料,并负责这些资料的解释工作7定期清理往来账户,及时催收和清偿款项,做好账务核对工作8负责对企业成本费用开支、合同执行以及其他财会政策的执行情况进行监督9向企业年度经营效益、财务收支、投资项目等各个审计项目提供协助10按时完成领导交办的其他相关工作1具有中级会计师及以上资格或注册会计师资格2具有良好的组织、协调、沟通能力和团队协作精神,能承受较大工作压力考 核 说 明 结果应用1考核频率年度2考核主体财务总监3考核指标部门工作计划完成率、日常核算工作的准确性、会计报表编制出错率、对账与结账工作差错率、会计资料完整率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者,将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分(含 4 分)者,将获得“年度优秀经理”的荣誉称号任职资格考核指引浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 22 页 共 149 页 作者:张世忠第二十七条 财务稽核岗位职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历大专及以上学历,会计、财务管理等相关专业 2专业经验两年以上相关工作经验3个人能力要求系统并掌握会计核算知识,熟悉会计准则及财务会计管理制度1草拟稽核工作计划和目标,定期组织财务稽查工作2审查外来的各类凭证是否合法、合规3审核各类记账凭证的准确性、合法合规性4编制总账科目余额平衡表,并与有关明细账进行核对5负责会计凭证、账簿及会计报表的管理工作6审查企业各单位的收入、成本费用情况,并审查财务成本计划及其执行情况7按时完成领导交办的其他相关工作1具有会计从业资格证书2思维清晰、敏捷,逻辑分析能力强,具备高度的工作责任感和敬业精神,有良好的职业操守考 核 说 明 结果应用1考核频率季度、年度2考核主体会计经理3考核指标稽核工作计划完成率、外来凭证审核差错率、记账凭证审核准确率、财务成本计划审核工作完成率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者,将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分(含 4 分)者,将获得“季度优秀主管”的荣誉称号任职资格考核指引浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 23 页 共 149 页 作者:张世忠第二十八条 总账报表岗位职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历本科及以上学历,财务会计、财务管理专业2专业经验三年以上相关业务岗位工作经验3个人能力要求通晓企业会计核算知识,具有组织协调能力、公文报告编写能力、报表分析能力1审核记账凭证,并据实登记各类明细账、总账。2定期对总账与各类明细账进行结账,并进行总账与明细账的对账,保证账账相符。3月底负责结转各项期间费用及损益类凭证,并据以登账。4每月按时核算企业经营活动成果,编制财务报表,为高层领导的经营决策提供依据。5为企业贷款及企业基础资料汇编工作提供财务数据、合并会计报表等。6为外部审计工作提供各明细账情况表及相关审计资料。7收集资产产权登记年检数据,填制资产产权登记年检相关资料并按时上报。8按时完成领导交办的其他相关工作。1具有中级会计师及以上资格,熟练使用 office 系列办公软件及财务软件2敬业,责任心强,严谨踏实,工作仔细认真3有良好的纪律性、团队合作意识和开拓创新精神考 核 说 明 结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务总监、会计经理3考核指标报表报送及时率、报表报送准确率、结账与对账工作差错率、重要信息遗失情况、1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于 2 分者,将受到口头警告处分3考核得分高于 4 分(含 4 分)者,将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引浙江 XX 食品有限公司财务管理制度第 24 页 共 149 页 作者:张世忠第二十九条 税务管理岗位职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历大专及以上学历,财税类相关专业2专业经验一年以上本行业税务工作经验3个人能力要求熟悉企业税务法律法规,能独立分析并解决问题,具有良好的沟通协调能力1按税收政策规定正确计算、申报、缴纳、管理增值税,负责增值税相关变更、登记、注销的管理工作2负责国税税务登记和一般纳税人申请、变更、年检、注销的管理工作3负责企业国税发票的购入、发出、保管、检查、开具及管理工作4负责企业国税税控系统的使用、维护、管理及数据的备份工作5