财务审计工作记录
财务审计工作记录目 录被审计单位: 会计期间: 年度 截止日期: 年 月 日序号索引号 内 容 备注 序号 索引号 内 容 备注1 综合类(ZH) 51 负债类(FZ)2 ZH1 被审计单位基本概况表 52 FZ1 短期借款明细表3 ZH2-1 未审资产负债表 53 FZ2 应付票据检查记录 4 ZH2-2 未审利润及利润分配表 54 FZ3 应付账款明细表5 ZH2-3 未审现金流量表 55 FZ4 预收账款明细表6 ZH3-1 资产负债审计调整汇总表 56 FZ5 其他应付款明细表7 ZH3-2 利润及利润分配审计调整表 57 FZ6 代销商品款明细表8 ZH3-3 现金流量审计调整表 58 FZ7-1 应付工资及应付福利费明细表9 ZH4-1 审定资产负债表 59 FZ7-2 工资附加费计算检查表10 ZH4-2 审定利润及利润分配表 60 FZ8 应付股利(利润)明细表11 ZH4-3 审定现金流量表 61 FZ9-1 应交税金明细表12 62 FZ9-2 其他应交款明细表13 资产类(ZC) 63 FZ9-3 应交税金及附加检查表14 ZC1 库存现金盘点核对记录 64 FZ9-4 应交增值税检查表15 ZC2-1 银行存款报表日余额核对记录 65 FZ10 预提费用明细表16 ZC2-2 银行存款未达账检查记录 66 FZ11-1 长期借款汇总表17 ZC3 其他货币资金检查记录 67 FZ11-2 长期借款(本金)明细表18 ZC4 短期投资及其跌价准备检查记录 68 FZ11-3 长期借款利息测算表19 ZC5 应收票据检查记录 69 FZ12-1 应付债券明细表20 ZC6 应收股利检查记录 70 FZ12-2 应付债券利息及摊销计算检查表21 ZC7 应收利息检查记录 71 FZ13 长期应付款明细表22 ZC8-1 应收账款明细表 72 FZ14 住房周转金明细表23 ZC8-2 其他应收款明细表 73 FZ15 其他长期负债明细表24 ZC8-3 预付账款明细表 74 FZ16 递延税款25 ZC8-4 函询统计表 75 所有者权益类(QY)26 ZC8-5 替代程序检查表 76 QY1 实收资本(股本)明细表27 ZC8-6 坏账准备检查记录 77 QY2 资本公积明细表28 ZC9-1 存货汇总表 78 QY3 盈余公积明细表29 ZC9-2 存货跌价准备检查记录 79 QY4 利润分配明细表30 ZC9-3 存货抽查情况表 80 成本类(CB)31 ZC9-4 存货呆滞积压情况调查表 81 CB1 生产成本汇总表32 ZC9-5 存货盈亏、报废情况检查表 82 CB2 制造费用汇总表33 ZC10 待摊费用明细表 83 CB3 生产成本及销售成本倒轧表34 ZC11-1 长期股权投资明细表 84 CB4 制造费用异常事项抽查记录35 ZC11-2 长期股权投资收益及股权投资差额检查表 8536 ZC11-3 长期投资有价证券明细表 86 损益类(SY)37 ZC11-4 其他长期债权投资明细表 87 SY1 主营业务收入、成本明细表38 ZC11-5 长期债权投资应计利息及折溢价检查表 88 SY2 主营业务税金及附加明细表39 ZC11-6 长期投资减值准备明细表 89 SY3 其他业务利润明细表40 ZC11-7 长期投资减值准备检查表 90 SY4 投资收益明细表41 ZC12-1 固定资产及累计折旧分类明细表 91 SY5 补贴收入明细表42 ZC12-2 固定资产折旧检查验算表 92 SY6 营业外收入明细表43 ZC12-3 固定资产减值准备检查记录 93 SY7 营业外支出明细表44 ZC12-4 固定资产抽查验证表 94 SY8-1 营业费用明细表45 ZC12-5 固定资产盘盈盘亏报废处理检查记录 95 SY8-2 营业费用重点项目支出检查记录46 ZC13 在建工程概况及余额明细表 96 SY9-1 管理费用明细表47 ZC14 固定资产清理检查明细表 97 SY9-2 管理费用重点项目支出检查记录48 ZC15 无形资产明细表 98 SY10 财务费用明细表49 ZC16 开办费、长期待摊费用明细表 99 SY11 所得税清算检查表50 ZC17 待处理财产损溢明细表 100 SY12 以前年度损益调整索引号:ZH1被审计单位基本概况表单位(盖章) 地址:法人代表: 电话: 邮编:经济性质: 经营范围:审批机构批准文号及日期: 合资(联营)合同期限:营业执照批准文号及日期: 开始经营日: 年 月 日职工总数: 人,其中管理人员: 生产和经营人员:单位主要管理人员董事会成员 姓名 电话 主要管理人员 姓名 电话 主要管理人员 姓名 电话董事长 总经理 总会计师副董事长 副总经理 总工程师董事 副总经理 财务经理投资人名称投资总额:注册资本 实际投入资本 注册资本金额 占注册资本总额 金额 占投入资本总额 验证情况变更事项登记:合计公司内部组织结构图 见索引管理层人员结构图 见索引会计与财务部门结构图 见索引编制人: 日期: 复核人: 日期:索引号:ZH2-1未审资产负债表截止日期: 年 月 日被审计单位: 单位:人民币元资 产 行次 期初数 期末数 负债及股东权益 行次 期初数 期末数流动资产: 1 流动负债: 48货币资金 2 短期借款 49短期投资 3 应付票据 50减:短期投资减值准备 4 应付帐款 51短期投资净额 5 - - 预收帐款 52应收票据 6 代销商品款 53应收股利 7 应付工资 54应收利息 8 应付福利费 55应收帐款 9 应付股利 56其他应收款 10 应交税金 57减:坏帐准备 11 其他应交款 58应收款项净额 12 - - 其他应付款 59预付帐款 13 预提费用 60应收补贴款 14 一年内到期的长期负债 61存货 15 其他流动负债 62减:存货变现损失准备 16 63存货净额 17 - - 64待摊费用 18 65待处理流动资产净损失 19 66一年内到期长期债权投资 20 67其他流动资产 21 68流动资产合计 22 - - 流动负债合计 69 - -长期投资: 23 长期负债: 70长期股权投资 24 长期借款 71长期债权投资 25 应付债券 72长期投资合计 26 - - 长期应付款 73减:长期投资减值准备 27 专项应付款 74长期投资净额 28 - - 其他长期负债 7529 长期负债合计 76 - -固定资产: 30 递延税项: 77固定资产原价 31 递延税项贷项 78减:累计折旧 32 79固定资产净值 33 - - 负债合计 80 - -工程物资 34 81在建工程 35 82固定资产清理 36 股东权益: 83待处理固定资产净损失 37 实收资本 84固定资产合计 38 - - 资本公积 85无形及其他资产: 39 盈余公积 86无形资产 40 其中:公益金 87开办费 41 未分配利润 88长期待摊费用 42 89其他资产 43 90无形及其他资产合计 44 - - 91递延税项: 45 股东权益合计 92 - -递延税项借项 46 93资产总计 47 - - 负债及股东权益总计 94 - -单位负责人: 会计主管: 制表人:索引号:ZH2-2未审利润及利润分配表会计期间: 年度被审计单位: 单位:人民币元项 目 行次 上年同期数 本期累计数一、主营业务收入 1减:折扣与折让 2主营业务收入净额 3 - -减:主营业务成本 4主营业务税金及附加 5二、主营业务利润 6 - -加:其他业务利润 7减:存货跌价损失 8营业费用 9管理费用 10财务费用 11三、营业利润 12 - -加:投资收益 13补贴收入 14营业外收入 15减:营业外支出 16加: 17四、利润总额 18 - -减:所得税 19减: 20五、净利润 21 - -加:期初未分配利润 22盈余公积转入 23六、可供分配的利润 24 - -减:提取法定盈余公积 25提取法定公益金 26其他 27七、可供股东分配利润 28 - -减:应付优先股股利 29提取任意盈余公积 30应付普通股股利 31转作股本的普通股股利 32八、未分配利润 33 - -单位负责人: 会计主管: 制表人:5索引号:ZH2-3未审现金流量表会计期间: 年度被审计单位: 单位:人民币元项 目 行次 金 额 一、经营活动产生的现金流量: 1销售商品、提供劳务收到的现金 2收到的租金 3收到的税费返还 4收到的其他与经营活动有关的现金 5现金流入小计 6 -购买商品、接受劳务支付的现金 7经营租赁所支付的现金 8支付给职工以及为职工支付的现金 9支付的各种税费 10支付的其他与经营活动有关的现金 11现金流出小计 12 -经营活动产生的现金流量净额 13 -二、投资活动产生的现金流量: 14收回投资所收到的现金 15分得股利或利润所收到的现金 16取得债券利息收入所收到的现金 17处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 18收到的其他与投资活动有关的现金 19现金流入小计 20 -购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21权益性投资所支付的现金 22债权性投资所支付的现金 23支付的其他与投资活动有关的现金 24现金流出小计 25 -投资活动产生的现金流量净额 26 -三、筹资活动产生的现金流量 27吸收权益性投资所收到的现金 28发行债券所收到的现金 29借款所收到的现金 30收到的其他与筹资活动有关现金 31现金流入小计 32 -偿还债务所支付的现金 33发生筹资费用所支付的现金 34分配股利或利润所支付的现金 35偿付利息所支付的现金 36融资租赁所支付的现金 37减少注册资本所支付的现金 38支付的其他与筹资活动有关的现金 39现金流出小计 40 -筹资活动产生的现金流量小计 41 -四、汇率变动对现金的影响额 42五、现金及现金等价物净增加额 43 -补 充 资 料 行次 金 额 6索引号:ZH2-3未审现金流量表会计期间: 年度被审计单位: 单位:人民币元1、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 44以固定资产偿还债务 45以投资偿还债务 46以固定资产进行投资 47以存货偿还债务 48融资租赁固定资产 49接受捐赠非现金资产 502、将净利润调节为经营活动的现金流量 51净利润 52加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 53固定资产折旧 54无形资产摊销 55长期待摊费用摊销 56待摊费用摊销 57预提费用 58处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 59固定资产报废损失 60财务费用 61投资损失(减:收益) 62递延税款贷项(减:借项) 63存货的减少(减:增加) 64经营性应收项目的减少(减:增加) 65经营性应付项目的增加(减:减少) 66其他 67经营活动产生的现金流量净额 68 -3.现金及现金等价物净增加情况: 69货币资金的期末余额 70 -减:货币资金的期初余额 71 -加:现金等价物的期末余额 72减:现金等价物的期初余额 73现金及现金等价物净增加额 74 -单位负责人: 会计主管: 制表人:7索引号:ZH3-1资产负债审计调整汇总表截止日期: 年 月 日被审计单位: 单位:人民币元资 产 行次 期末未审数 审计调增数 审计调减数 审定数 负债及股东权益 行次 期末未审数 审计调增数 审计调减数 审定数流动资产: 1 流动负债: 48货币资金 2 - - 短期借款 49 - -短期投资 3 - - 应付票据 50 - -减:短期投资减值准备 4 - - 应付帐款 51 - -短期投资净额 5 - - - - 预收帐款 52 - -应收票据 6 - - 代销商品款 53 - -应收股利 7 - - 应付工资 54 - -应收利息 8 - - 应付福利费 55 - -应收帐款 9 - - 应付股利 56 - -其他应收款 10 - - 应交税金 57 - -减:坏帐准备 11 - - 其他应交款 58 - -应收款项净额 12 - - - - 其他应付款 59 - -预付帐款 13 - - 预提费用 60 - -应收补贴款 14 - - 一年内到期的长期负债 61 - -存货 15 - - 其他流动负债 62 - -减:存货变现损失准备 16 - - 63存货净额 17 - - - - 64待摊费用 18 - - 65待处理流动资产净损失 19 - - 66一年内到期长期债权投资 20 - - 67其他流动资产 21 - - 68流动资产合计 22 - - - - 流动负债合计 69 - - - -长期投资: 23 长期负债: 70长期股权投资 24 - - 长期借款 71 - -长期债权投资 25 - - 应付债券 72 - -长期投资合计 26 - - - - 长期应付款 73 - -减:长期投资减值准备 27 - - 专项应付款 74 - -长期投资净额 28 - - - - 其他长期负债 75 - -29 长期负债合计 76 - - - -固定资产: 30 递延税项: 77固定资产原价 31 - - 递延税项贷项 78 - -减:累计折旧 32 - - 79 - -固定资产净值 33 - - - - 负债合计 80 - - - -工程物资 34 - - 81 - -在建工程 35 - - 82 - -固定资产清理 36 - - 股东权益: 838索引号:ZH3-1资产负债审计调整汇总表截止日期: 年 月 日被审计单位: 单位:人民币元资 产 行次 期末未审数 审计调增数 审计调减数 审定数 负债及股东权益 行次 期末未审数 审计调增数 审计调减数 审定数待处理固定资产净损失 37 - - 实收资本 84 - -固定资产合计 38 - - - - 资本公积 85 - -无形及其他资产: 39 盈余公积 86 - -无形资产 40 - - 其中:公益金 87 - -开办费 41 - - 未分配利润 88 - -长期待摊费用 42 - - 89其他资产 43 - - 90无形及其他资产合计 44 - - - - 91递延税项: 45 股东权益合计 92 - - - -递延税项借项 46 - - 93资产总计 47 - - - - 负债及股东权益总计 94 - - - -审计说明:复核: 日期: 查账: 日期:索引号:ZH3-2利润及利润分配审计调整表会计期间: 年度被审计单位: 单位:人民币元项 目 行次 本期未审数 审计调增数 审计调减数 审定数一、主营业务收入 1 - -减:折扣与折让 2 - -主营业务收入净额 3 - - - -减:主营业务成本 4 - -主营业务税金及附加 5 - -二、主营业务利润 6 - - - -加:其他业务利润 7 - -减:存货跌价损失 8 - -营业费用 9 - -管理费用 10 - -财务费用 11 - -三、营业利润 12 - - - -加:投资收益 13 - -补贴收入 14 - -营业外收入 15 - -减:营业外支出 16 - -加: 17 - -四、利润总额 18 - - - -减:所得税 19 - -减: 20 - -五、净利润 21 - - - -加:期初未分配利润 22 - -盈余公积转入 23 - -六、可供分配的利润 24 - - - -减:提取法定盈余公积 25 - -提取法定公益金 26 - -其他 27 - -七、可供股东分配利润 28 - - - -减:应付优先股股利 29 - -提取任意盈余公积 30 - -应付普通股股利 31 - -转作股本的普通股股利 32 - -八、未分配利润 33 - - - -审计说明:复核: 日期: 查账: 日期:10索引号:ZH3-3现金流量审计调整表会计期间: 年度被审计单位: 单位:人民币元项 目 行次 本期未审数 审计调增数 审计调减数 审定数一、经营活动产生的现金流量: 1销售商品、提供劳务收到的现金 2 - -收到的租金 3 - -收到的税费返还 4 - -收到的其他与经营活动有关的现金 5 - -现金流入小计 6 - - - -购买商品、接受劳务支付的现金 7 - -经营租赁所支付的现金 8 - -支付给职工以及为职工支付的现金 9 - -支付的各种税费 10 - -支付的其他与经营活动有关的现金 11 - -现金流出小计 12 - - - -经营活动产生的现金流量净额 13 - - - -二、投资活动产生的现金流量: 14收回投资所收到的现金 15 - -分得股利或利润所收到的现金 16 - -取得债券利息收入所收到的现金 17 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 18 - -收到的其他与投资活动有关的现金 19 - -现金流入小计 20 - - - -购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21 - -权益性投资所支付的现金 22 - -债权性投资所支付的现金 23 - -支付的其他与投资活动有关的现金 24 - -现金流出小计 25 - - - -投资活动产生的现金流量净额 26 - - - -三、筹资活动产生的现金流量 27吸收权益性投资所收到的现金 28 - -发行债券所收到的现金 29 - -借款所收到的现金 30 - -11索引号:ZH3-3现金流量审计调整表会计期间: 年度被审计单位: 单位:人民币元收到的其他与筹资活动有关现金 31 - -现金流入小计 32 - - - -偿还债务所支付的现金 33 - -发生筹资费用所支付的现金 34 - -分配股利或利润所支付的现金 35 - -偿付利息所支付的现金 36 - -融资租赁所支付的现金 37 - -减少注册资本所支付的现金 38 - -支付的其他与筹资活动有关的现金 39 - -现金流出小计 40 - - - -筹资活动产生的现金流量小计 41 - - - -四、汇率变动对现金的影响额 42 - -五、现金及现金等价物净增加额 43 - - - -补 充 资 料 行次 本期未审数 审计调增数 审计调减数 审定数1、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 44以固定资产偿还债务 45 - -以投资偿还债务 46 - -以固定资产进行投资 47 - -以存货偿还债务 48 - -融资租赁固定资产 49 - -接受捐赠非现金资产 50 - -2、将净利润调节为经营活动的现金流量 51净利润 52 - -加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 53 - -固定资产折旧 54 - -无形资产摊销 55 - -长期待摊费用摊销 56 - -待摊费用摊销 57 - -预提费用 58 - -12索引号:ZH3-3现金流量审计调整表会计期间: 年度被审计单位: 单位:人民币元处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 59 - -固定资产报废损失 60 - -财务费用 61 - -投资损失(减:收益) 62 - -递延税款贷项(减:借项) 63 - -存货的减少(减:增加) 64 - -经营性应收项目的减少(减:增加) 65 - -经营性应付项目的增加(减:减少) 66 - -其他 67 - -经营活动产生的现金流量净额 68 - - - -3.现金及现金等价物净增加情况: 69货币资金的期末余额 70 - -减:货币资金的期初余额 71 - -加:现金等价物的期末余额 72 - -减:现金等价物的期初余额 73 - -现金及现金等价物净增加额 74 - - - -审计说明:复核: 日期: 审核: 日期:13索引号:ZH4-1资产负债表截止日期: 年 月 日被审计单位: 单位:人民币元资 产 行次 期初数 期末审定数 期末审增(减)数 负债及股东权益 行次 期初数 期末审定数 期末审增(减)数流动资产: 1 流动负债: 48货币资金 2 - - - 短期借款 49 - - -短期投资 3 - - - 应付票据 50 - - -减:短期投资减值准备 4 - - - 应付帐款 51 - - -短期投资净额 5 - - - 预收帐款 52 - - -应收票据 6 - - - 代销商品款 53 - - -应收股利 7 - - - 应付工资 54 - - -应收利息 8 - - - 应付福利费 55 - - -应收帐款 9 - - - 应付股利 56 - - -其他应收款 10 - - - 应交税金 57 - - -减:坏帐准备 11 - - - 其他应交款 58 - - -应收款项净额 12 - - - 其他应付款 59 - - -预付帐款 13 - - - 预提费用 60 - - -应收补贴款 14 - - - 一年内到期的长期负债 61 - - -存货 15 - - - 其他流动负债 62 - - -减:存货变现损失准备 16 - - - 63存货净额 17 - - - 64待摊费用 18 - - - 65待处理流动资产净损失 19 - - - 66一年内到期长期债权投资 20 - - - 67其他流动资产 21 - - - 68流动资产合计 22 - - - 流动负债合计 69 - - -长期投资: 23 长期负债: 70长期股权投资 24 - - - 长期借款 71 - - -长期债权投资 25 - - - 应付债券 72 - - -长期投资合计 26 - - - 长期应付款 73 - - -减:长期投资减值准备 27 - - - 专项应付款 74 - - -长期投资净额 28 - - - 其他长期负债 75 - - -14索引号:ZH4-1资产负债表截止日期: 年 月 日被审计单位: 单位:人民币元资 产 行次 期初数 期末审定数 期末审增(减)数 负债及股东权益 行次 期初数 期末审定数 期末审增(减)数29 长期负债合计 76 - - -固定资产: 30 递延税项: 77固定资产原价 31 - - - 递延税项贷项 78 - - -减:累计折旧 32 - - - 79固定资产净值 33 - - - 负债合计 80 - - -工程物资 34 - - - 81在建工程 35 - - - 82固定资产清理 36 - - - 股东权益: 83待处理固定资产净损失 37 - - - 实收资本 84 - - -固定资产合计 38 - - - 资本公积 85 - - -无形及其他资产: 39 盈余公积 86 - - -无形资产 40 - - - 其中:公益金 87 - - -开办费 41 - - - 未分配利润 88 - - -长期待摊费用 42 - - - 89其他资产 43 - - - 90无形及其他资产合计 44 - - - 91递延税项: 45 股东权益合计 92 - - -递延税项借项 46 - - - 93资产总计 47 - - - 负债及股东权益总计 94 - - -索引号:ZH4-2利润及利润分配表会计期间: 年度被审计单位: 单位:人民币元项 目 行次 上年同期数 本期审定数 本期审增(减)数一、主营业务收入 1 - - -减:折扣与折让 2 - - -主营业务收入净额 3 - - -减:主营业务成本 4 - - -主营业务税金及附加 5 - - -二、主营业务利润 6 - - -加:其他业务利润 7 - - -减:存货跌价损失 8 - - -营业费用 9 - - -管理费用 10 - - -财务费用 11 - - -三、营业利润 12 - - -加:投资收益 13 - - -补贴收入 14 - - -营业外收入 15 - - -减:营业外支出 16 - - -加: 17 - - -四、利润总额 18 - - -减:所得税 19 - - -减: 20 - - -五、净利润 21 - - -加:期初未分配利润 22 - - -盈余公积转入 23 - - -六、可供分配的利润 24 - - -减:提取法定盈余公积 25 - - -提取法定公益金 26 - - -其他 27 - - -七、可供股东分配利润 28 - - -减:应付优先股股利 29 - - -提取任意盈余公积 30 - - -应付普通股股利 31 - - -转作股本的普通股股利 32 - - -八、未分配利润 33 - - -16索引号:ZH4-3现金流量表会计期间: 年度被审计单位: 单位:人民币元项 目 行次 审定数 审计调增(减)数一、经营活动产生的现金流量: 1销售商品、提供劳务收到的现金 2 - -收到的租金 3 - -收到的税费返还 4 - -收到的其他与经营活动有关的现金 5 - -现金流入小计 6 - -购买商品、接受劳务支付的现金 7 - -经营租赁所支付的现金 8 - -支付给职工以及为职工支付的现金 9 - -实际交纳的增值税款 9 - -支付的所得税款 9 - -支付的各种税费 10 - -支付的其他与经营活动有关的现金 11 - -现金流出小计 12 - -经营活动产生的现金流量净额 13 - -二、投资活动产生的现金流量: 14收回投资所收到的现金 15 - -分得股利或利润所收到的现金 16 - -取得债券利息收入所收到的现金 17 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 18 - -收到的其他与投资活动有关的现金 19 - -现金流入小计 20 - -购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21 - -权益性投资所支付的现金 22 - -债权性投资所支付的现金 23 - -支付的其他与投资活动有关的现金 24 - -现金流出小计 25 - -投资活动产生的现金流量净额 26 - -三、筹资活动产生的现金流量 27吸收权益性投资所收到的现金 28 - -发行债券所收到的现金 29 - -借款所收到的现金 30 - -收到的其他与筹资活动有关现金 31 - -现金流入小计 32 - -偿还债务所支付的现金 33 - -发生筹资费用所支付的现金 34 - -分配股利或利润所支付的现金 35 - -偿付利息所支付的现金 36 - -融资租赁所支付的现金 37 - -减少注册资本所支付的现金 38 - -支付的其他与筹资活动有关的现金 39 - -现金流出小计 40 - -筹资活动产生的现金流量小计 41 - -四、汇率变动对现金的影响额 42 - -五、现金及现金等价物净增加额 43 - -补 充 资 料 行次 审定数 审计调增(减)数17索引号:ZH4-3现金流量表会计期间: 年度被审计单位: 单位:人民币元1、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 44以固定资产偿还债务 45 - -以投资偿还债务 46 - -以固定资产进行投资 47 - -以存货偿还债务 48 - -融资租赁固定资产 49 - -接受捐赠非现金资产 50 - -2、将净利润调节为经营活动的现金流量 51 - -净利润 52 - -加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 53 - -固定资产折旧 54 - -无形资产摊销 55 - -长期待摊费用摊销 56 - -待摊费用摊销 57 - -预提费用 58 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 59 - -固定资产报废损失 60 - -财务费用 61 - -投资损失(减:收益) 62 - -递延税款贷项(减:借项) 63 - -存货的减少(减:增加) 64 - -经营性应收项目的减少(减:增加) 65 - -经营性应付项目的增加(减:减少) 66 - -其他 67 - -经营活动产生的现金流量净额 68 - -3.现金及现金等价物净增加情况: 69 -货币资金的期末余额 70 - -减:货币资金的期初余额 71 - -加:现金等价物的期末余额 72 - -减:现金等价物的期初余额 73 - -现金及现金等价物净增加额 74 - -索引号:ZC1库存现金盘点核对记录盘点日期: 年 月 日被审计单位: 计算单位:元检 查 核 对 记 录 实 有 现 金 盘 点 记 录项 目 行 次 人民币 港币 美元 面 额人民币 港 币 美 元张(枚)数 金额 张(枚)数 金额 张枚数 金额上一日账面库存余额 1 1000元 - -盘点日未记账传票收入金额 2 500元 - -盘点日未记账付款付出金额 3 100元 - - -盘点日账面应有金额 4=1+2-3 - - - 50元 - - -盘点实有现金数额 5 - - - 10元 - - -盘点日应有与实际金额差异 6=4-5 - - - 5元 - - -差 2元 - - -异 1元 - - -原 0.5元 - - -因 0.2元 - - -追账 报表日至查账日现金付出总额(+) 0.1元 - - -朔面 报表日至查账日现金收入总额(-) 0.05元 - - -至结 报表日库存现金应有金额 - - - 0.02元 - - -报存 报表日账面汇率 0.01元 - - -表额 报表日折合本位币金额 - - 合 计 - - -报表日库存现金应有金额(本位币合计) -复核: 查账: 出纳:索引号:ZC2-1银行存款报表日余额核对记录截止日期: 年 月 日被审计单位:开户银行 账号 币种 日记账余额 对账单余额 调节后余额是否平衡记账本位币汇率 金额-合 计 -企 业 总 账 余 额差 异 -情况说明与调整意见复核: 查账: 日期: 索引号:ZC2-2银行存款未达账检查记录截止日期: 年 月 日被审计单位: 开户银行 账号 币种报表 企业日记账余额 银行对账单余额日 银行收企业未收 企业收银行未收余额 银行付企业未付 企业付银行未付检查 调整后余额 - 调整后余额 -记录 结论意见:双 方 大 额 未 达 账 检 查 记 录发生日 凭证号 收或付 入 账 金 额 未达主要原因年 月 日 企业账 银行账问题与调整复核: 查账: 查账日期: 索引号:ZC3其他货币资金检查记录截止日期: 年 月 日被审计单位:项目 开户银行 银行帐号 币种 经济业务内容 期末余额 检查核对情况原币 汇率 本位币外埠存款 -1、2、3、银行汇票存款 -1、2、3、银行本票存款 -1、2、3、信用卡存款 -1、2、3、信