企业所得税年度纳税申报表

企业所得税年度纳税申报表税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日纳税人识别号: 金额单位：元(列至角分)纳税人名称:收入总额行次 项 目 金 额1 销售(营业)收入(请填附表一)2 投资收益（请填附表三）3 投资转让净收入（请填附表三）4 补贴收入5 其他收入(请填附表一)6 收入总额合计(1+2+3+4+5) 0.00扣除项目7 销售(营业)成本(请填附表二)8 主营业务税金及附加9 期间费用(请填附表二)10 投资转让成本（请填附表三）11 其他扣除项目（请填附表二）12 扣除项目合计（7+8+9+10+11） 0.00应纳税所得额的计算13 纳税调整前所得（612） 0.0014 加：纳税调整增加额（请填附表四）15 减：纳税调整减少额（请填附表五）16 纳税调整后所得（13+1415) 0.0017 减：弥补以前年度亏损（填附表六）（1716）18 减：免税所得（请填附表七）（181617）19 加：应补税投资收益已缴所得税额20 减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八）21 减：加计扣除额(请填附表九)(2116-17-18+19-20)22 应纳税所得额（161718+192021） 0.00应纳所得税额的计算23 适用税率24 境内所得应纳所得税额（2223） 0.0025 减：境内投资所得抵免税额26 加：境外所得应纳所得税额(请填附表十)27 减：境外所得抵免税额(请填附表十)28 境内、外所得应纳所得税额（24252627） 0.0029 减：减免所得税额（请填附表七）30 实际应纳所得税额（2829） 0.0031 汇总纳税成员企业就地预缴比例32 汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(3031) 0.0033 减：本期累计实际已预缴的所得税额34 本期应补(退)的所得税额 0.0035 附：上年应缴未缴本年入库所得税额纳税人声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税暂行条例及其实施法定代表人（签字）：年月日 细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。法定代表人（签字）：年月日 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章:经办人： 经办人执业证件号码： 受理人:申报日期： 年 月 日 代理申报日期： 年 月 日 受理日期：年 月 日企业所得税年度纳税申报表附表一(1)销售（营业）收入及其他收入明细表填报时间：年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次 项 目 金 额1 一、销售（营业）收入合计(2+7+12)2 1、主营业务收入(3+4+5+6)3 （1)销售商品4 （2)提供劳务5 （3)让渡资产使用权6 （4)建造合同7 2、其他业务收入(8+9+10+11)8 （1）材料销售收入9 （2）代购代销手续费收入10 （3）包装物出租收入11 （4）其他12 3、视同销售收入(13+14+15)13 （1）自产、委托加工产品视同销售的收入14 （2）处置非货币性资产视同销售的收入 15 （3）其他视同销售的收入16 二、其他收入合计（17+24）17 1、营业外收入(18+19+23)18 （1）固定资产盘盈19 （2)处置固定资产净收益20 （3）非货币性资产交易收益21 （3）出售无形资产收益22 （4）罚款净收入23 （5)其他24 2、税收上应确认的其他收入(25+26+27+28+29)25 （1）因债权人原因确实无法支付的应付款项26 （2）债务重组收益27 （3）接受捐赠的资产28 （4）资产评估增值29 （5）其他经办人（签章）: 法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次 项 目 金 额1 一、基本业务收入（2+3+15）2 利息收入3 金融企业往来收入4 中间业务收入5 手续费收入6 证券承销收入（亏损以“-”填列）7 自营证券差价收入（亏损以“-”填列）8 买入返售证券收入（亏损以“-”填列）9 受托投资管理收益（亏损以“-”填列）10 保费收入11 分保费收入12 追偿款收入13 基金收入14 汇兑收益15 其他业务收入16 二、其他收入合计（17+18+24+28）17 1、视同销售收入18 2、营业外收入（19+20+21+22+23）19 固定资产盘盈和转让净收入20 非货币性交易收益21 出售无形资产收益22 取得的各种价外基金、收费和附加23 罚款收入24 3、税收上应确认的收入（25+26+27）25 因债权人原因确实无法支付的应付款26 接受捐赠的资产27 在税收上确认的资产评估增值28 4、其他经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表二(1)成本费用明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次 项 目 金 额1 一、销售（营业）成本合计（2+713）2 1、主营业务成本（3+4+5+6）3 （1)销售商品成本4 （2)提供劳务成本5 （3)让渡资产使用权成本6 （4)建造合同成本7 2、其他业务支出（8+9+10+11+12）8 （1）材料销售成本9 （2）代购代销费用10 （3）包装物出租成本11 （4)相关税金及附加12 （5）其他13 3、视同销售成本（14+15+16）14 （1）自产、委托加工产品视同销售成本15 （2）处置非货币性资产视同销售成本16 （3）其他视同销售成本17 二、其他扣除项目合计（18+26）18 1、营业外支出（19+20+25）19 （1）固定资产盘亏20 （2)处置固定资产净损失21 （3）出售无形资产损失22 （4)债务重组损失23 （6）罚款支出24 （7)非常损失25 （8)其他（包括三项减值准备）26 2、税收上应确认的其他成本费用（27+28）27 （1）资产评估减值28 （2）其他29 三、期间费用合计（30+31+32）30 1、销售（营业）费用31 2、管理费用32 3、财务费用经办人（签章）: 法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表二(2)金融企业成本费用明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次 项 目 金 额1 一、基本业务成本合计（2+3+24-25）2 利息支出3 金融企业往来支出4 中间业务支出5 手续费支出6 卖出回购证券支出7 死伤医疗给付8 满期给付9 年金给付10 退保金11 赔款支出12 分出保费13 分保赔款支出14 分保费用支出15 佣金支出16 保户红利支出17 未到期责任准备金提转差18 长期责任准备金提转差19 未决赔款准备金提转差20 寿险责任准备金提转差21 长期健康险责任准备金提转差22 提取保险保障基金23 汇兑损失24 其他业务支出25 减：摊回分保赔款26 二、其他支出（27+28+35+38）27 1、视同销售成本28 2、营业外支出（29+30+34)29 固定资产盘亏30 处置固定资产净损失31 出售无形资产损失32 罚款支出33 非常损失34 其他35 3、税收上应确认的其他成本费用(36+37)36 税收上确认的资产评估减值37 其他38 4、其他39 三、期间费用合计（40+41+42）40 营业费用41 管理费用42 财务费用经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表三投资所得（损失）明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次 投资资产种类被投资企业所在地占被投资企业权益比例被投资企业适用企业所得税税率投资收益（持有收益）应补税的投资收益已纳企业所得税投资转让所得或损失(处置收益)投资转让净收入投资转让成本 投资转让所得或损失初始投资成本计税成本调整投资转让成本1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 一、债权投资（小计） * * * * *2 （一）短期债权投资（小计） * * * *3 * * * * *4 * * * * *5 * * * * *6 （二）长期债权投资（小计） * * * * 7 * * * * 8 * * * * 9 * * * *10 二、股权投资（小计） * * *11 （一）短期股权投资（小计） * * *12 13 14 （二）长期股权投资（小计） * * *151617 合计 * * * * *补充资料1、以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失 2、本年度股权投资转让损失税前扣除限额3、投资转让净损失纳税调整额 4、投资转让净损失结转以后年度扣除金额（累计） 经办人（签章）: 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表四纳税调整增加项目明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次 项目 本期发生数税前扣除限额 纳税调增金额1 2 31 工资薪金支出2 工会经费3 职工福利费4 职工教育经费5 利息支出6 业务招待费7 本期转回以前年度确认的时间性差异8 折旧、摊销支出9 广告支出10 业务宣传费11 销售佣金12 股权投资转让净损失13 财产损失14 坏帐准备金15 各类社会保障性缴款16 其中：基本养老保险17 失业保险18 基本医疗保险19 基本生育保险20 工伤保险21 补充养老保险22 补充医疗保险23 上交总机构管理费24 住房公积金25 本期增提的各项准备金26 其中：存货跌价准备27 固定资产减值准备28 无形资产减值准备29 在建工程跌价准备30 自营证券跌价准备31 呆账准备32 保险责任准备金提转差33 其他准备34 罚款支出35 与收入无关的支出36 本期预售收入的预计利润（房地产业务填报）37 其他纳税调增项目38 1、39 2、40 3、41 合计 * *经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表五纳税调整减少项目明细表填报时间： 年 月 日 金额单位:元(列至角分)行次 项目 纳税调减金额1 工效挂钩企业用“工资基金结余”发放的工资2 以前年度结转在本年度扣除的广告费支出3 以前年度结转在本年度扣除的股权投资转让损失4 在应付福利费中列支的基本医疗保险5 在应付福利费中列支的补充医疗保险（可税前扣除的部分）6 以前年度进行了纳税调整增加、在本年度发生了减提的各项准备金7 其中：坏帐准备8 存货跌价准备9 固定资产减值准备10 无形资产减值准备11 在建工程减值准备12 自营证券跌价准备13 呆账准备14 保险责任准备金提转差15 其他准备16 本期已转销售收入的预售收入的预计利润（房地产业务填报）17 其他纳税调减项目18 1、19 2、20 3、21 合计经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表六税前弥补亏损明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次 项目 年度亏损或盈利额合并分立企业转入可弥补亏损额合计在亏损年度以后已弥补过的亏损额 本年度可弥补的亏损额可结转下一年度弥补的亏损额第二年 第三年 第四年 第五年 合计1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 第一年 *2 第二年 *3 第三年 * *4 第四年 * * *5 第五年 * * * *6 本 年 * * * * *7 可结转下一年度弥补的亏损额合计经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表七 免税所得及减免税明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次 项目 金额1 一、免税所得（2+3+9）2 国债利息所得3 免税的补贴收入4 免税的纳入预算管理的基金、收费或附加5 免于补税的投资收益6 免税的技术转让收益7 免税的治理三废收益8 种植业、养殖业及农林产品初加工所得9 其他免税所得10 二、减免税（11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+61）11 (一)高新技术企业及技术进步（12+13+16）12 其中：1、高新技术开发区13 2、软件、集成电路14 3、非盈利科研机构15 4、科研机构转制为企业5年免税16 5、其他17 (二)基础设施建设减免18 (三)各类区域优惠减免（19+20+25）19 其中：1、西部大开发减免20 2、西气东输21 3、东北老工业基地减免22 4、民族自治区域减免23 5、老少边穷减免24 6、经济特区、上海浦东新区低税率25 7、其他26 (四)农业减免（27+28+29+30）27 1、农业产业化龙头企业免税28 2、农业产前、产中、产后服务业29 3、远洋捕捞业免税30 4、其他31 (五)第三产业减免（32+33）32 其中：1、新办的服务型企业33 2、其他减免34 (六)文教卫生减免（35+36+41）35 其中：1、青少年活动中心36 2、非盈利医疗机构37 3、中央电视台38 4、学校培训班收入39 5、高校后勤减免40 6、29届奥运会免税41 7、其他42 (七)促进就业减免（43+44+50）43 其中：1、民政福利企业44 2、劳服企业45 3、下岗失业人员再就业46 4、随军家属企业47 5、军转干部企业48 6、国有企业主辅分离企业49 7、老年服务机构50 8 、其他减免51 (八)资源综合利用减免52 (九)劳改劳教减免53 (十)军队企业减免54 (十一)金融类减免（55+56+59）55 其中：1、农信社56 2、国有独资银行57 3、开放式基金58 4、封闭式基金59 5、其他60 (十二)自然灾害减免61 (十三)其他减免62 三、抵免所得税额（63+64）63 购买国产设备投资抵免所得税64 其他经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表八捐赠支出明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位:元（列至角分）捐赠项目非营利社会团体或国家机关名称金额捐赠扣除比例扣除限额 允许税前扣除的公益救济性捐赠额行次 1 2 3 4 5 当24时，52；当24时，541 一、公益救济性捐赠合计 * * *2 （一）全额扣除的捐赠合计 * 100% 3 1、 * * *4 2、 * * *5 3、 * * *6 （二）按10%扣除的捐赠合计 * 10% 7 1、 * * *8 2、 * * *9 3、 * * *10 （三）按3%扣除的捐赠合计 * 3%11 1、 * * *12 2、 * * *13 3、 * * *14 （四）按1.5%扣除的捐赠合计 * 1.50%15 1、 * * *16 2、 * * *17 3、 * * *18 二、非公益救济性捐赠合计 * * * *19 1、 * * *20 2、 * * *21 3、 * * *22 三、合计 * * *经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九技术开发费加计扣除额明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次 项目年度 年度 年度 年度 本年 合计1 2 3 4 5 61 上年技术开发费发生额 * * * * *2 本年技术开发费发生额 * * * * *3 增长比例 * * * * *4 本年应加计扣除额 * * * * *5 以前年度结转未抵扣额 *6 抵扣前应纳税所得额 * * * * *7 本年可抵扣的技术开发费加计扣除额8 结转以后年度的未抵扣额 *经办人(签章): 法定代表人(签章): 企业所得税年度纳税申报表附表十境外所得税抵扣计算明细表填报时间: 年 月 日 金额单位：元（列至角分）国家 境外 弥补以前 免税 境外应纳 法定 境外所得境外已缴纳的境外所得税 超过境外所得 本年可抵扣以前 前五年境外所得已缴 定率所得 年度亏损 所得 税所得额 税率 应纳税额 所得税税额 扣除限额 税扣除限额的余额 年度所得税额 税款未抵扣余额 抵扣额1 2 3 4 5(2-3-4) 6 7(56) 8 9 10(8-9) 11 12 13合计经办人(签章): 法定代表人(签章):企业所得税年度纳税申报表附表十一广告费支出明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次 项 目 金额1 广播电视广告2 报刊杂志广告3 其他媒体广告4 合计(1+2+3)5 其中：不符合条件的广告费支出6 本年计算广告费扣除限额的销售(营业)收入7 税收规定的扣除率8 本年广告费扣除限额(67)9 本年广告费支出纳税调整额(4-5)8,本行=5行;(4-5)8,本行=4-810 本年结转以后年度扣除额(4-5)8,本行=(4-5)-8,(4-5)8,本行=011 加：以前年度累计结转扣除额12 减：本年扣除的以前年度结转额13 累计结转以后年度扣除额(10+11-12)经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表十二工资薪金和工会经费等三项经费明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）非工效挂钩企业 工效 挂钩企业行项目三项费用行次项 目三项费用次工 资薪金工 会经费职工福利费职工教育经费 小 计工 资薪金工会经费职工福利费职工教育经费 小计1 2 3 4 5=2+3+4 1 2 3 4 5=2+3+41 生产成本 1 生产成本 * *2 制造费用 2 制造费用 * *3 销售(营业)费用 3 销售(营业)费用 * *4 管理费用 4 管理费用5 在建工程 5 在建工程 * *6 合计 6 合计7 实际发放额 7 实际发放额8 本期核准计税人数 8 其中：动用结余额 * * *9 计税工资标准 9 本期纳税调增额10 本期税前扣除限额 10 本期纳税调减额 11 本期纳税调增额 11 本年结余额 * * *12 加：以前年度结余额 * * *13 减：本年动用结余额 * * *14 本期累计结余额 * * *经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表十三资产折旧、摊销明细表填报时间： 年 月 日 金额单位:元（列至角分）资产类别本期计提折旧摊销的资产平均原值或折余价值本期资产折旧或摊销额 应予调整的资产平均价值本期资产计税成本允许税前扣除的折旧或摊销额本期纳税调整增加额或减少额本期转回以前年度确认的时间性差异可抵减时间性差异的计算行次小计 计入制造费用计 入管 理费用计入营业费用计入在建工程本年结转以后年度扣除的折旧或摊销以 前 年度 结 转额本年税前扣除额累计结转以后年度扣除或摊销1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 151 固定资产小计2 房屋建筑物3 机器设备4 电子设备运输工具5 无形资产小计6 专利权7 非专利技术8 商标权9 著作权10 土地使用权11 商誉 12 其他13 其他资产小计14 开办费15 长期待摊费16 其他17 合计经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表十四（1）坏帐损失明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次 项目会计金额 税收金额 纳税调整额1 2 31 期初坏帐准备金额 2 本期核销的坏帐损失3 本期收回已核销的坏帐损失 4 计提坏帐准备的应收帐款余额 5 本期增(减)提的坏帐准备 6 期末坏帐准备余额 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：金融企业所得税年度纳税申报表附表十四(2)呆 帐 准 备 计 提 明 细 表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次 项 目 金 额1 期初呆帐准备帐户余额 2 期初风险资产余额 3 本期实际发生呆帐损失 4 本期增（减）提呆帐准备 5 本期收回已核销的呆帐 6 期末呆帐准备帐户余额7 上年申报的呆帐准备纳税调整额8 期末风险资产余额9 本期按税收规定增提呆帐准备10 本期实际呆帐损失税务审批数11 本期申报的呆帐准备纳税调整额风险资产项目 期初余额 期末余额12 贷款（含抵押、质押、担保等贷款）13 银行卡透支14 抵债资产15 贴现16 银行承兑汇票垫款17 进出口押汇18 投资19 拆借（拆出）20 应收款项21 其他债权和股权经办人（签章）： 法定代表人（签章）： 企业所得税年度纳税申报表附表十四(3)保险准备金提转差纳税调整表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次 项目 实际发生额 税法规定扣除额 调整额1 一、未到期责任准备金2 未到期责任准备金提取数3 未到期责任准备金转回数4 未到期责任准备金提转差（23）5 二、长期责任准备金6 长期责任准备金提取数7 长期责任准备金转回数8 长期责任准备金提转差（67）9 三、未决赔款准备金10 未决赔款准备金提取数11 未决赔款准备金转回数12 未决赔款准备金提转差（1011）13 四、寿险责任准备金14 寿险责任准备金提取数15 寿险责任准备金转回数16 寿险责任准备金提转差（1415）17 五、长期健康险责任准备金18 长期健康险责任准备金提取数19 长期健康险责任准备金转回数20 长期健康险责任准备金提转差（1819）21 六、保险保障基金22 财产保险、意外伤害保险和短期健康保险业务23 有保证利率的长期人寿保险和长期健康保险24 无保证利率的长期人寿保险和长期健康保险25 其他26 七、其他责任准备金272829 总计（4+8+12+16+20+21+26）30 八、补充资料31 公司总资产32 自留保费收入33 赔款支出34 其他35363738经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表十四(3