筹资决策执行流程
筹资决策执行流程1筹资决策执行流程与风险控制图筹资决策执行流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险总经理 财务总监 法律顾问 出纳 会计 筹资主管 段2筹资决策执行流程控制表筹资决策执行流程控制控制事项 详细描述及说明D11筹资主管分析资金需求,并针对企业在预算期内需要新借入的长期借款、经批准发行的债券、股票及对原有借款、债券的还本付息、股息的股利支付等内容编制预算阶段控制D2 2筹资主管根据审批后的筹资预算编写两种以上筹资方案,以备选择3筹资方案如果没有通过,筹资主管应重新编写筹资方案4筹资方案如果通过,筹资人员应按照批准的筹资方案拟定筹资合同,并报送法律顾问审核5出纳人员需根据筹资合同或协议,在规定时间内收取贷款银行或其他金融机构的借款本金D36筹资合同签定后,出纳人员需要及时核实筹资资金的到账情况,并指定专人负责,放于专用保险柜中,并做好记录及定期清点工作7每月月底,总账会计需与明细账会计核对账簿记录的发生额和余额,核对无误后,双方在科日余额表上签字确认,确保筹资业务会计记录真实、准确8根据筹资合同中对筹资资金的使用要求,筹资主管与筹资专员定期监督筹资资金的使用情况应建规范 筹资授权批准制度相关规范 参照规范企业内部控制应用指引中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法文件资料 筹资预算方案筹资方案、筹资合同责任部门及责任人财务部总经理、财务总监、法律顾问、出纳、会计、筹资人员