银行出纳岗位业务流程
银行出纳岗位业务流程一、银行结算账户的开立、变更与撤销业务流程(一)核准类银行结算账户的开立、变更与撤销业务流程1.核准类银行结算账户的开立流程 开户银行开户单位中国人民银行2.核准类银行结算账户的变更流程3.核准类银行结算账户的撤销流程(二)备案类银行结算账户的开立、变更与撤销业务流程中国人民银行开户银行开户单位中国人民银行开户银行开户银行开户单位开户单位开户单位开户单位中国人民银行开户银行开户单位二、银行结算收款业务流程关键步骤说明会计人员 银行 出纳人员仔细审查票据内容及有效期 出纳人员根据审核无误的票据填制“进账单”连同票据送存银行 出纳人员取回银行受理退回的进账单回单 出纳人员根据银行盖章退回的“记账单”回单和有关的原始凭证编制收款凭证 会计主管审核收款凭证 出纳人员根据审核无误的收款凭证登记银行存款日记账日记账出纳人员进账单回单收款凭证审核票据办理银行收款业务流程进账单收款凭证三、银行结算付款业务流程权限领导填制付款审批单关键步骤说明相关领导审批会计人员 票据收款人由付款申请部门的相关人员填制付款审批单,呈交权限领导逐级审批出纳人员审查原始凭证的真实性及准确性,审查是否符合企业规定的签批手续,审核无误后填制相关票据,加盖保管公章会计主管或财务经理审核付款请求的合法性、合理性、完整性和正确性,重点审核票据填制是否正确,加盖财务专用章出纳人员将盖章完整的票据给收款人领用人在相关票据领用登记簿上签字备查出纳人员填制付款凭证会计主管审核付款凭证出纳人员登记银行存款日记账加盖财务公章填制相关票据登记银行存款日记账付款审批单提交原始单据出纳人员银行转账付款业务流程编制付款凭证领取签字审核付款凭证