审计委员会意见和建议审批流程
审计委员会意见和建议审批流程1审计委员会意见和建议审批流程与风险控制图审计委员会意见和建议审批流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 审计委员会 总经理总会计师阶段2审计委员会意见和建议审批流程控制表审计委员会意见和建议审批流程控制控制事项 详细描述及说明D1 1由总经理和总会计师编制会计师事务所审计意见修订稿2审计委员会对某些有争议的事项提出意见和建议阶段控制D2 3董事会提出意见和建议4总经理和总会计师根据审议意见要求会计师事务所进行解释应建规范 会计师事务所审计报告管理规范相关规范 参照规范 企业内部控制应用指引文件资料 初步审计意见责任部门及责任人 董事会、审计委员会、财务部总经理、总会计师
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