广弘控股：董事会审计委员会实施细则

促整改 ， 推 动公广 东 广 弘控 股 股 份 有限 公 司 董 事会 审 计 委 员会 实 施 细 则（本制度于 2013 年 6 月 28 日经公司 2013 年第二次 临时董事会审议通过 ）第一章 总则第一条 为 强化 董事 会决 策 功能， 做到 事前 审计 、专 业审计 ，确 保董 事会 对经 理层的 有效 监督 ，完善公 司治 理结 构， 根据 中华 人民 共和 国公 司法 、 上 市公 司治 理准 则 、 公司章 程 及其 他有 关规定 ，公 司特 设立 董事 会审计 委员 会， 并制 定本 实施细 则。第二条 董 事会 审计 委员 会 是董事 会按 照股 东大 会决 议设立 的专 门工 作机 构， 主要负 责公 司内 、外部审 计的 沟通 、监 督和 核查工 作。第二章 人员组成第三条 审 计委 员会 成员 由 五名董 事组 成， 独立 董事 占多数 ， 委 员中 至少 有一 名独立 董事 为专 业会计人 士。第四条 审 计委 员会 委员 由 董事长 、 二 分之 一以 上独 立董事 或者 全体 董事 的三 分之一 提名 ， 并 由董事会 选举 产生 。第五条 审 计委 员会 设主 任 委员（ 召集 人） 一名 ，由 独立董 事委 员担 任， 负责 主持委 员会 工作 ；主任委 员在 委员 内选 举， 并报请 董事 会批 准产 生。第六条 审 计委 员会 任期 与 董事会 一致 ， 委员 任期 届 满， 连选 可以 连任 。 期间 如 有委员 不再 担任公司董 事职 务， 自动 失去 委员资 格， 并由 委员 会根 据上述 第三 至第 五条 规定 补足委 员人 数。第七条 监 察审 计部 做为 审 计委员 会的 日常 办事 机构 ，负责 日常 工作 联络 和会 议组织 等工 作。第三章 职责权限第八条 审 计委 员会 的主 要 职责权 限：（一） 提议 聘请 或更 换外 部审计 机构 ；（二） 监督 公司 的内 部审 计制度 及其 实施 ；（三） 负责 内部 审计 与外 部审计 之间 的沟 通；（四） 审核 公司 的财 务信 息及其 披露 ；（五） 审查 公司 内控 制度 ，对重 大关 联交 易进 行审 计；（六 ） 建立举报机制 ， 关 注和公开处理公司 员 工 和 客户 、 供应商 、 投资者 以 及社会媒体对财务信息真实性、准确 性 和 完 整性的质疑和投诉 举 报。（七 ） 公司董事会指定 审 计委员会对公司治 理 有 关 的制度制定 、 修订工作 提 出建议 ， 并对公司高级管理人员执行 董 事 会 决议情况进行有效 监 督 ， 定期开展公司治理 情 况 自 查和督1司结合实际情况不 断 创 新 治理机制，形成具 有 自 身 特色的治理机制。（八） 公司 董事 会授 予的 其他事 宜。第九条 审 计委 员会 对董 事 会负责 ， 委 员会 的提 案提 交董事 会审 议决 定。 审计 委员会 应配 合监 事会的监 事审 计活 动。第四章 决策程序第十条 监 察审 计部 负责 做 好审计 委员 会决 策的 前期 准备工 作， 提供 公司 有关 方面的 书面 资 料 ：（一） 公司 相关 财务 报告 ；（二） 内外 部审 计机 构的 工作报 告；（三） 外 部 审计 合同 及相 关工作 报告 ；（四） 公司 对外 披露 信息 情况；（五） 公司 重大 关联 交易 审计报 告；（六） 其他 相关 事宜 。第十一 条 审计 委员 会会 议 ， 对监 察审 计部 提供 的报 告进行 评议 ， 并 将相 关书 面决议 材料 呈报 董事会讨 论：（一） 外部 审计 机构 工作 评价， 外部 审计 机构 的聘 请及更 换；（二） 公司 内部 审计 制度 是否已 得到 有效 实施 ，公 司财务 报告 是否 全面 真实 ；（三） 公司 的对 外披 露的 财务报 告等 信息 是否 客观 真实， 公司 重大 的关 联交 易是否 合乎 相关 法律法规 ；（四） 公司 内财 务部 门、 审计部 门包 括其 负责 人的 工作评 价；（五） 其他 相 关 事宜 。第五章 议事规则第十二 条 审计 委员 会会 议 分为例 会和 临时 会议 ，例 会每年 至少 召开 二次 ，每 半年度 召开 一次 ，临时会 议由 审计 委员 会委 员提议 召开 。会 议召 开前 七天须 通知 全体 委员 ，会 议由主 任委 员主 持， 主 任委员 不能 出席 时可 委托 其他一 名委 员（ 独立 董事 ）主持 。第 十 三条 审 计委 员会 会 议应 由 三分 之 二以 上 的委 员出 席 方可 举 行； 每一 名 委员 有 一票 的 表决权；会 议做 出的 决议 ，必 须经全 体委 员的 过半 数通 过。第十四 条 审计 委员 会会 议 表决方 式为 举手 表决 或投 票表决 ； 临时 会议 可以 采取 通讯表 决的 方式召开。第十五 条 监察 审计 部成 员 可列席 审计 委员 会会 议， 必要时 亦可 邀请 公司 董事 、 监事 及其 他高 级管理人 员列 席会 议。2第十六 条 如有 必要 ，审 计 委员会 可以 聘请 中介 机构 为其决 策提 供专 业意 见， 费用由 公司 支 付 。第十七 条 审计 委员 会会 议 的召开 程序 、表 决方 式和 会议通 过的 议案 必须 遵循 有关法 律、 法规 、公司章 程及 本办 法的 规定 。第十八 条 审计 委员 会会 议 应当有 记录 ， 出 席会 议的 委员应 当在 会议 记录 上签 名； 会 议记 录由 公司董事 会秘 书保 存。第十九 条 审计 委员 会会 议 通过的 议案 及表 决结 果， 应以董 事会 议案 的形 式报 公司董 事会 。第二十 条 出席 会议 的委 员 均对会 议所 议事 项有 保密 义务， 不得 擅自 披露 有关 信息。第六章 附 则第二十 一条 本 实施 细则 自 董事会 决议 通过 之日 起试 行。第二十 二条 本 实施 细则 未 尽事宜 ， 按国 家有 关法 律 、 法规和 公司 章程 的规 定执 行； 本细 则如 与国家日 后颁 布的 法律 、法 规或经 合法 程序 修改 后的 公司章 程相 抵触 时， 按国 家有关 法律 、法 规和 公 司章程 的规 定执 行， 并立 即修订 ，报 董事 会审 议通 过。第二十 三条 本 细则 解释 权 归属公 司董 事会 。3