费用开支管理办法
1费用开支管理办法第一章 总则第一条 为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,根据国家规定和公司实际情况,特制定本办法。第二章 费用开支计划第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司下月的费用开支计划,并下达各单位费用开支指标。第三条 公司费用开支计划留有弹性,并根据实施情况调整或变更授权。第三章 审批权限及程序第四条 公司授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。第五条 凡公司计划内费用开支,审批程序为:(一)费用当事人申请;(二)部门经理审查确认; (三)财务部门审核;(四)授权分管副总或总经理审批。第六条 凡公司计划外开支,一律最后报总经理审批。第四章 行政费用管理第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续:(一)行政部根据计划统一采购、验收、入库,根据发票、入库单报销。(二)各部门急需或特殊的办公用品,经批准,可自行购买:1.单价在 50 元以下,或总价在 200 元以下,行政部长批准; 2.单价在 50 元以上,或总价在 200 元以上,分管副总批准。购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库后入账报销。(三)原则上不报销办公用品之装卸费用。第八条 车辆使用费报销:(一)车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、停车费、驾驶员补贴:(二)行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,制定当月车辆费2用开支计划;(三)油费报销,须由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长签字验核;(四)路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部根据派车记录复核,经行政部长签字验核;(五)车辆维修前须提出书面报告,说明原因和预计费用,报销时在发票上列明详细费用清单,由行政部根据车辆维修情况复核,经行政部长签字验核;(六)驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。第九条 交通费报销:(一)交通补贴按公司补贴津贴标准执行; (二)交通补贴在员工工资中发放;(三)员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴;(四)员工外勤每天交通费标准为 元,经批准可乘坐出租车并报销,凡公司派车和乘坐出租车,均不报销外勤交通费。第十条 应酬招待开支报销:(一)根据公司对外接待办法中规定的接待标准接待; (二)应酬应事先申请并得到批准;(三)原则上不允许先斩后奏,因特殊原因无法事先办理的,事后须及时报告有关领导;(四)应酬一般在定点酒店、宾馆进行,一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自在他处或用现金结算。第五章 内部收费管理第十一条 公司完善分级管理、核算机制,实行内部收费核算办法。第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印、通讯几项费用。内部发生费用,列入目标管理计划和成本效益考核范围。 第六章 附则第十三条 本办法由财务部解释、补充,经总经理办公会议批准执行