财务评估管理工具表单(1)

一、财务分析管理工具表单（一）财务状况分析表评核项次 检讨项目 检讨良 可 差1 资金状况 投资事业过多 增资困难2 资金冻结 严重 尚可 轻微3 利息负担 高 中 低4 设备投资 过多未充分利用 可充分利用 设备不足 设备陈旧5 销售价格 好 尚有利润 差6 销售量 供不应求 供求平衡 竞争利害 销售水平差7 应收款 赊销过多 尚可 甚少8 应收票据 期票过多 适中 支票甚少9 退票坏账 很多 尚可 甚少10 生产效率 高 尚可 差11 附加价值 低 尚可 差12 材料库存 多 适中 短13 采购期 过长 适中 短14 耗料率 高 中 理想15 产品良品率 低 中 高16 人工成本 高 适中 低17 成品库存 多 适中 少18 在制品库存 多 适中 少（二）月度财务分析表资产项目 上月价值 本月价值 净增加 负债项目 上月金额 本月金额 净增加现金 应付账款银行存款 应付票据应收账款 暂收款应收票据 其他在制品库存 小计在制品价值 借款原料库存 股本物料库存 本期盈余累积盈余其 他 合计小 计 存货类别 原料 物料 在制品 制成品固定资产 上期结存折旧 本期入库存出保证金 折让暂存款 本期结存其他 本期出库小计 生产耗用合计 其他耗用（三）年度财务分析表盖章单位：指标名称 本期数上年同期增减率 指标名称 本期数上年同期增减率营业收入（元） 总产值（元）利润（元） 应收账款周转天数（天）创汇额（美元） 流动资金周转天数（天）存货周转天数（天）存货（元） 销售利润率（%）借款总额（元） 产品销售率（%）应收账款（元） 负债比率（%）员工人数（人） 投资收益率（%）本年度财务状况分析（四）资金收支实际与预算比较表月份：摘要 实际金额 预算金额 差异金额 差异（% ） 说明收入销货收入废料收入短期借款其他收入收入合计支出工资原料物料间接材料维护修理设备零件电力动力水电费工程、机器设备运费交通费员工福利劳工保险保险费利息伙食费交际费广告费其他费用支出合计收支差额二、财务分析管理工作流程（一）财务分析工作流程准备工作 财务分析 形成财务分析报告（二）财务分析报告流程开始核算主管按规定搜集、准备财务分析的各类资料，如总账、明细账、历史数据资料等核算主管对收集来的各项资料进行整理、核实，并根据分析内容进行分类编制资产负债表、利润表、现金流量表等各类财务报表会计人员解读资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行初步分析根据初步分析结果及分析的目的、主题选择适当的方法进行财务分析及计算，包括获利能力分析、资本结构分析、资产营运能力分析等根据财务分析以及计算结果撰写财务分析报告报告初稿形成后上报领导审核并提出补充意见根据领导意见，修订报告，直到主管领导审阅定稿，签署意见后上报结束进行财务分析 撰写财务分析报告 财务分析报告使用与存档三、财务评估管理工具表单（一）资产评估机构统计表机构数 管理人员 工程技术人员正式临时高级中级其他合计高级中级其他合计其他人评估人备注开始财务人员确定财务分析主题、分析目的财务人员根据财务分析主题收集、整理、核定各类资料，包括会计报表、审计报告及其他相关资料财务人员选择适当的财务分析方法进行财务分析，计算各相关指标数值财务人员根据各项指标计算结果进行财务分析，包括盈利能力分析、营运能力分析等财务人员汇总分析、计算结果，撰写财务分析报告财务分析报告初稿形成，上报主管领导审阅董事长、总经理根据财务分析报告，了解企业当前状况并做出决策财务人员根据领导意见补充、修订分析报告，直到定稿财务主管领导审阅后，签署意见后上报总经理、董事会结束财务部将财务分析报告、各财务报表等资料存档、备查资格资格职称职称职称职称员 员总数年初数其中：会计师事务所审计师事务所专职评估机构其 他 机 构本年增加数其中：会计师事务所审计师事务所专职评估机构其 他 机 构本年减少数其中：会计师事务所审计师事务所专职评估机构其 他 机 构年末数其中：会计师事务所审计师事务所专职评估机构其 他 机 构（二）企业资产评估统计表单位：万元评估项目类别 批准立项数 确认项目数 账面原值 账面净值 重置价值 评估值 增值率拍卖、出售国有资产企业企业兼并联营股份经营中外合资合作破产清算结业清算租赁经营抵押担保境外投资保险法律原因其他合计