古井贡酒:衍生品投资管理制度
安 徽 古 井 贡 酒 股 份 有 限 公 司 衍 生 品 投 资 管 理 制度第一章 总则第 一 条 为规范 安 徽古 井贡酒股 份有限公 司 (以下简 称“公司 ”) 衍 生 品 投 资 行 为 ,控 制 衍 生 品 投 资 风 险 ,根 据 公 司 法 、 证 券 法 、深圳证 券交易 所 股票上市 规则 、 深 圳证券交 易所信 息 披露业务 备 忘录第 26 号 衍 生品投资 等法 律 、法规及 公司 章 程的有 关 规定, 结合公 司的实 际业务情 况 ,制定本 制度。本 制度 所称 衍 生品是 指 场 内场外 交易、 或者 非交易 的 ,实质 为期 货、 期权、 远期、 互 换等产品 或上述 产 品的组合。 衍生品 的基础资 产 既 可包括 证券、 指数 、利率 、汇率 、货 币、商 品、其 他标 的, 也可 包 括上述基 础资产 的 组合; 既 可采取 实物 交割 ,也可采 取现金 差价结算 ; 既 可采用 保证金 或担 保、抵 押进行 杠杆 交易 ,也 可采用 无担 保、无 抵 押的信用 交易。第 二 条 本制度适 用于 公司及 控股子公司 的衍生 品投资。未 经公 司同意 ,公司 下属控 股子公司 不得进 行 衍生品投 资。第 三 条 对 开 展 衍 生 品 业 务 的 相 关 信 息 ,公 司 应 按 照 深 圳 证 券 交 易 所 等 证 券 监 督 管 理 部 门 的 相 关 规 定 在 临 时 报 告 或 者 定 期 报 告 中 予 以披露。第二章 衍生品 投 资的风 险 控制第 四 条 公司 开 展衍生 品投资前 ,由财 务 管理中心 负责评估 衍生 品 的投资 风险, 分 析该 业务的 可行性 与必 要性, 并 及时 上报 突发事 件 及风险评 估变化 情 况。 公司 董事会 审计 委员会负 责审查 衍 生品投资 的 必要性及 风险控 制 情况。第 五 条 公司 财 务管理 中心应该 配备投资 决策、业 务操作、 风险控 制等专 业人员 。参 与投资 的人员 应充 分理解 衍生品 投资 的风险 ,严格执行衍 生品投 资 的业务操 作和风 险 管理制度 。第 六 条 公 司 在 开 展 衍 生 品 业 务 前 ,应 当 在 多 个 市 场 与 多 种 产 品 之间进行 比较、 询 价; 必要时 可聘请 专业机构 对待选 的 衍生品进 行分 析比较。第 七 条 公司根 据企 业会计准 则对衍 生品投资 公允价值 予以 确认, 并对衍 生品予 以列示和 披露。第 八 条 公 司 应 严 格 控 制 衍 生 品 业 务 的 种 类 及 规 模 ,尽 量 使 用 场 内交易的 衍生品 进 行投资。第三章 衍生品 业 务的审 批 程序第 九 条 财 务 管 理 中 心 负 责 评 估 衍 生 品 的 交 易 风 险 ,分 析 衍 生 品 交 易的可 行性与 必要 性 ,编制 衍生品 可行 性分析 报告。 衍生 品可行 性 分 析报告 包括交 易品 种和额 度 ,衍生 品交 易的可 行性、 必要 性及风 险 控制等内 容。第 十 条 公司 所 有衍生 品投资均 需提交 董 事会审议 。董事会 可决 定 额度不 超过 公司最 近一期 经审 计净资 产 50的衍 生品投 资业务 , 超过董事 会权限 范 围的衍生 品投资 应 当提交股 东大会 审 议; 构成 关联 交 易 的 衍 生 品 投 资 应 当 履 行 关 联 交 易 表 决 程 序 。 公 司 管 理 层 在 董 事 会、 股东 大会决 议的 授权范围 内负责 有 关衍生品 投资业 务 的具体操 作 事 宜。在 股东大 会或 董事会 批准的 额度 内 ,由公 司管理 层确 定具体 的 金额和实 施时间 。第 十 一 条 对 于 超 出 董 事 会 权 限 范 围 且 不 以 套 期 保 值 为 目 的 的 衍 生品投资 ,经 公司董 事会审议 通过、 独立 董事发表 专项意 见 后 ,还 需提 交股东大 会审议 通 过后方可 执行。 在 发出股东 大会通 知 前 ,公 司应自 行或聘请 咨询机 构 对拟从事 的衍生 品 业务的必 要性、 可行 性及风险 管 理措施出 具可行 性 分析报告 并披露 分 析结论。第 十 二 条 公司资本运 作中心根 据证监会 、深圳证 券交易所 等证券监督管 理部门 的 相关要求 , 负责 审核 衍生品投 资业务 决 策程序的 合法合规性 并及时 进 行信息披 露。第四章 衍生品 投 资的后 续 管理和信息披露第 十 三 条 公司财务管 理中心作 为管理衍 生品投资 业务的日 常机 构, 应跟 踪衍生 品 公开市场 价格或 公 允价值的 变化, 及时 评估已投 资 衍生品的 风险敞 口 变化情况 ,并向 董 事会报告 。第 十 四 条 对 于 不 属 于 交 易 所 场 内 集 中 交 收 清 算 的 衍 生 品 投 资 , 公 司财务 管理中 心应 密切关 注交易 对手 信用风 险的变 动情 况 ,定期 对 交 易对手 的信用 状况 、履约 能力进 行跟 踪评估 ,并相应 调整 交易对 手 履约担保 品的头 寸 。第 十 五 条 公 司 财 务 管 理 中 心 应 根 据 已 投 资 衍 生 品 的 特 点 ,针 对 各 类衍生 品或不 同交 易对手 设定适 当的 止损限 额 ,明确 止损 处理业 务 流程, 并严格 执行止 损规定。第 十 六 条 公司财务管 理中心应 及时向 公 司管理层 和董事会 提交 风险分析 报告。 内 容应包括 衍生品 投 资授权执 行情况、 衍生品交 易头 寸情况、 风险 评估结 果、 衍生品投 资盈亏 状况、 止损限 额执行 情况 等 。第 十 七 条 公 司 应 针 对 已 开 展 的 衍 生 品 业 务 特 点 ,制 定 切 实 可 行 的 应急处 理预案, 以及 时应对 衍生品 业务 操作过 程中可 能发 生的重 大 突发事件 。第 十 八 条 公司已投资 衍生品的 公允 价值 减值与用 于风险对 冲的 资产 (如 有) 价 值 变动加总 , 导致 合 计亏损或 浮动亏 损 金额每达 到公 司最近一 期经审 计 净资产的 10%且绝对 金额超过 1000 万人 民币时 ,公 司应以临 时公告 及 时披露。第 十 九 条 公司应按照 相关规定 在定期报 告中对已 经开展的 衍生 品投资相 关信息 予 以披露。第五章 档案管 理 与信息 保 密第 二 十 条 衍生品投资 业务的交 易结算资 料、账户 开户资料 、各类 内部授 权文件 等档 案应由 财务管 理中 心建档 保存 ,保 管期 限不少 于 15 年 。第 二 十 一 条 相关人员应 恪守公司 保密制度, 严守公司 商业机密 , 未经许可 不得泄 露 衍生品投 资方案、 交 易 结算情 况、 资金 情 况等信息 。 公 司 对 衍 生 品 投 资 实 行 授 权 管 理 ,如 被 授 权 人 因 岗 位 变 动 应 及 时 调 整。第六章 附则第二 十 二条 本制 度 由公司董 事会负 责 解释和修 订。 第二 十 三条 本 制度 经公司董 事会审 议 通过之 日 起生效 。安徽古井 贡酒 股 份 有限公司 董事会二一三 年八月 二 十八日