资金调度控制的内容

资金调度控制的内容资金是金融企业的“血液” ，是流动性最强的资产，包括现金、银行存款、存放央行款项、系统内外往来款项、存放同业、拆放同业等货币资金。资金调度控制，是指金融企业按一定的权限和程序，对涉及资金的筹集及流入、调集、使用及支付的各项财务活动实施管理，以实现金融企业资金头寸的综合平衡，确保流动性支付安全及各项业务发展需要的业务活动。具体内容包括：（一）经营活动现金收入管理包括账户控制、现金和支票收入控制、票据和有价证券控制等管理活动。账户控制是指金融企业申请开户、账户操作、账户变更和撤销等管理活动；现金和支票收入控制是指金融企业现钞和银行存款收付、使用和保管等管理活动；票据和有价证券控制是指金融企业票据和有价证券的接受和签发、登记、保管、兑现等管理活动。（二）经营活动现金支出管理包括账户控制、付款计划、付款申请、付款方式方法、付款期限、授权审批、办理付款等资金调度、支付活动的管理。资金支出管理是金融企业内部资金管理的核心内容。为了防止出现差错或者挪用、贪污资金的情况，一是要明确内部资金调度条件，依据有效合同、合法凭证和相关手续调度和支付资金。二是强化授权和审批环节工作，实现有效制约。所有账户的开立和销户都经过批准；涉及资金调度的各项业务，均应经主管领导按照授权审批制度审查批准后方可办理；业务合同、付款结算凭证、收款结算凭证、支付单据和支票等票据的使用，须经主管领导审批。三是要严格实行资金预算管理，年度资金预算须报投资者批准。金融企业调度资金必须纳人预算，不允许超预算或无预算调度资金。因特殊情况需要突破预算的，须提交预算调整报告，经有权机构审批后执行。（三）资产负债管理包括金融企业资金来源和运用的综合平衡及流动性管理。根据金融企业的经营目标制定资金筹集和运用方案，实现资金来源与运用的匹配和平衡；制定流动性风险管理的各项政策、措施和办法，以降低业务风险。（四）筹资活动管理包括授权审批制度，筹资预算或者计划的编制与审批人、办理发行人员与保管人员、计算利息人员与支付人员等不相容职务的相互分离，债券与股票的发行和登记的管理制度等。（五）投资活动管理包括授权审批制度，投资预算或者计划的编制人员与审批人员、负责办理票据转让的人员与保管人员、办理投资支出的人员与记录投资的人员等不相容职务的相互分离，债券与股票的取得、保管和处置控制制度，定期盘点制度，投资审批报告、投资协议、股票或债券的登记证明等文件管理制度等