成本费用预测方案制定流程	2017-06-27
	成本费用预测方案制定流程1成本费用预测方案制定流程与风险控制图成本费用预测方案制定流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务总监 财务部经理 财务部 相关部门 日常费用预测 成本费用考核流程 成本预测 成本费用经营风险 成本费用目标确定流程 2012年6月成本预测 福利制定实施工作流程 经营计划制订流程 成本费用预测方案制定办法 战略规划制定流程 成本费用的预测流程 成本费用预测方案制定流程 成本预测表1 日常费用预测表 筹资方案制定办法 营业费用预测值与实际值差异分析 成本费用报销流程 成本费用考核制度 2 年度费用预测表 成本预测表 生产与经营费用预测分析 成本费用预测管理制度 成本费用管理方案

	成本费用预测方案制定办法	2017-06-27
	1成本费用预测方案制定办法第 1 章 总则第 1 条 目的1.规范成本费用预测方案制定流程。2.提高成本费用预测方案制定的效率和质量。第 2 条 成本费用预测方案制定的原则1.服从企业整体战略 日常费用预测 成本费用内部结算办法 成本预测 成本费用经营风险 2012年6月成本预测 成本费用预测方案制定办法 成本费用的预测流程 成本费用预测方案制定流程 成本预测表1 日常费用预测表 筹资方案制定办法 营业费用预测值与实际值差异分析 成本费用考核制度 2 年度费用预测表 成本预测表 生产与经营费用预测分析 成本费用预测管理制度 成本费用管理方案

	成本费用财务风险 (2)	2017-06-27
	成本费用财务风险成本费用财务风险是指企业在对成本费用的内部控制中，可能因费用支出不合理以及财务报告失真而使权益受损的风险，如图 11-4 所示。未按规定核算成本费用支出或超出授权范围支出成本费用，可 分支机构系统财务风险的防范 财务风险管理 成本费用经营风险 成本费用财务风险2 销售财务风险 4财务风险控制3 强化风险管控确保工程质量 财务风险防范及业务处理实施细则 成本费用财务目标 成本费用考核制度 2 财务风险管理的具体要求

	成本费用财务目标	2017-06-27
	成本费用财务目标成本费用财务目标是指企业通过对成本费用预测、执行、核算、分析和考核等各项活动进行有效地控制实现成本费用核算真实、准确，具体如图 11-2 所示。目标 1 规范成本费用的报销程序，防止 销售财务目标 成本费用经营风险 成本费用目标确定流程 筹资财务目标 成本费用财务风险2 目标成本测算土地 目标成本变动通知单2 目标成本测算模板 目标成本变动通知单 成本费用财务目标 成本费用考核制度 2 人力资源财务目标

	成本费用财务目标	2017-06-27
	成本费用财务目标成本费用财务目标是指企业通过对成本费用预测、执行、核算、分析和考核等各项活动进行有效地控制实现成本费用核算真实、准确，具体如图 11-2 所示。目标 1 规范成本费用的报销程序，防止 销售财务目标 成本费用经营风险 成本费用目标确定流程 筹资财务目标 成本费用财务风险2 目标成本测算土地 目标成本变动通知单2 目标成本测算模板 目标成本变动通知单 成本费用财务目标 成本费用考核制度 2 人力资源财务目标

	成本费用考核流程	2017-06-27
	成本费用考核流程 部门步骤总经理实施奖惩编制成本费用预算评估业绩相关部门财务总监编制成本费用预算及预算标准审批财务经理编制成本费用实际与预算对比表审核财务部工作人员审核下达企业年度经营战略目标 成本费用考核流程 考核流程 成本费用经营风险 费用考核表 成本费用目标确定流程 成本费用预测方案制定流程 考核申诉控制流程 成本费用报销流程 成本费用考核制度 2

	成本费用考核制度	2017-06-27
	成本费用考核制度第 1 条 目的。为了合理控制成本费用支出增长，建立有效控制成本费用支出的制约机制，促进企业各部门合理控制生产成本及各种耗费，特制定本制度。第 2 条 成本费用考核原则。超罚节奖 考核制度 成本费用考核流程 成本费用经营风险 费用考核表 成本费用考核制度 2

	成本费用考核制度 (2)	2017-06-27
	成本费用考核制度成本费用考核制度规范了成本费用考核内容、考核方法、考核程序以及考核结果应用，以提高成本费用考核效率，增强成本费用控制。以下是企业的成本费用考核制度，供读者参考 考核制度 成本费用考核流程 成本费用经营风险 费用考核表 成本费用考核制度 2

	成本费用经营风险	2017-06-27
	成本费用经营风险成本费用经营风险是指企业在成本费用的内部控制中，可能因违反相关制度、规定和程序而遭受损失和处罚，如图 11-3 所示。成本费用使用不当，可能影响正常的经营活动，导致资源浪费内容内容内 经营风险 担保经营风险 经营费用收支月报表 采购经营风险 销售经营风险 4-03持续经营 成本费用经营风险 并购经营风险 风险情况表 预算经营风险 强化风险管控确保工程质量

	成本费用管理风险 (2)	2017-06-27
	成本费用管理风险企业要加强对成本费用的管理，合理控制成本费用的支出和使用，就需要掌握成本费用管理可能存在的各类风险，并在成本费用控制过程中加以预防。企业需要关注的成本费用管理风险如图 11-1 所示 成本费用管理会计流程图1 成本费用管理会计流程图 成本费用管理风险2 年度费用管理表 风险情况表 成本费用管理岗位设置 强化风险管控确保工程质量 发展战略管理风险 成本费用管理表单 成本费用管理岗位设置 2 日常费用管理表 成本费用管理方案