上机练习-会计报表
记 账 凭 证总页数: 2 2009年8月31日当前页: 2摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额总账科目 明细科目 亿千百十万千百十元角分亿千百十万千结转成本、费用及支出 资产减值损失 结转成本、费用及支出 营业外支出 6合计 ¥ 贰拾贰万捌仟柒佰肆拾捌元伍角整 ¥22874850 ¥228会计主管: 王某 记账: 张某 出纳: 董某 审核: 鲁某 制表: 李某转 字23 号附件百十元角分46800000000张74850记 账 凭 证贷方金额李某科目汇总表2009年8月 汇字第8号科目代码 会计科目 本期借方发生额 本期贷方发生额1001 现金 67,300.00 69,100.001002 银行存款 309,500.00 146,702.051012 其它货币资金 - -1101 交易性金融资产 - -1121 应收票据 - 32,000.001122 应收账款 93,600.00 -1123 预付账款 - -1131 应收股利 - -1221 其他应收款 3,000.00 3,000.001231 坏账准备 - 468.001403 原材料 80,860.00 98,000.001405 库存商品 161,400.00 190,290.501406 发出商品 - -1471 存货跌价准备 - -1501 持有至到期投资 - -1503 可供出售金融资产 - -1511 长期股权投资 - -1512 长期股权投资减值准备 - -1521 投资性房地产 - -1601 固定资产 - 6,000.001602 累计折旧 - 16,000.001603 固定资产减值准备 - -1604 在建工程 - -1606 固定资产清理 - -1701 无形资产 - -1702 累计摊销 - -1703 无形资产减值准备 - -1811 递延所得税资产 - -1901 待处理财产损益 6,860.00 6,860.002001 短期借款 - -2101 交易性金融负债 - -2201 应付票据 - 35,100.002202 应付账款 23,400.00 58,500.002203 预收账款 15,000.00 -2211 应付职工薪酬 62,000.00 62,000.002221 应交税费 63,702.05 85,662.882231 应付利息 - -2232 应付股利 - -2241 其它应付款 - 1,000.002701 长期应付款 - -2702 未确认融资费用 - -2801 预计负债 - -2901 递延所得税负债 - -4001 实收资本 - -4002 资本公积 - -4101 盈余公积 - -4103 本年利润 254,061.38 330,000.004104 利润分配 - -5001 生产成本 161,400.00 161,400.005101 制造费用 24,400.00 24,400.005301 研发支出 - -6001 主营业务收入 330,000.00 330,000.006051 其它业务收入 - -6101 公允价值变动损益 - -6111 投资收益 - -6301 营业外收入 - -6401 主营业务成本 190,290.50 190,290.506402 其它业务成本 - -6403 营业税金及附加 4,250.00 4,250.006411 利息支出 - -6601 销售费用 2,000.00 2,000.006602 管理费用 26,600.00 26,600.006603 财务费用 - -6701 资产减值损失 468.00 468.006711 营业外支出 6,000.00 6,000.006801 所得税费用 25,312.88 25,312.886901 以前年度损益调整 - -合计 67 1,911,404.81 1,911,404.81科目汇总表年 (全部)月 (全部)值总账代码 总账科目 求和项:借方金额 求和项:贷方金额1001 现金 65300 691001002 银行存款 309500 144702.051121 应收票据 320001122 应收账款 936001221 其他应收款 3000 30001231 坏账准备 4681403 原材料 80860 980001405 库存商品 161400 190290.51601 固定资产 60001602 累计折旧 160001901 待处理财产损益 6860 68602201 应付票据 351002202 应付账款 23400 585002203 预收账款 150002211 应付职工薪酬 62000 620002221 应交税费 63702.05 85662.882241 其它应付款 10004103 本年利润 254061.38 3300005001 生产成本 161400 1614005101 制造费用 24400 244006001 主营业务收入 330000 3300006401 主营业务成本 190290.5 190290.56403 营业税金及附加 4250 42506601 销售费用 2000 20006602 管理费用 26600 266006701 资产减值损失 468 4686711 营业外支出 6000 60006801 所得税费用 25312.88 25312.88总计 1909404.81 1909404.81会计科目表科目代码 科目名称 性质1001 现金 11002 银行存款 11012 其它货币资金 11101 交易性金融资产 11121 应收票据 11122 应收账款 11123 预付账款 11131 应收股利 11221 其他应收款 11231 坏账准备 21403 原材料 11405 库存商品 11406 发出商品 11471 存货跌价准备 21501 持有至到期投资 11503 可供出售金融资产 11511 长期股权投资 11512 长期股权投资减值准备 21521 投资性房地产 11601 固定资产 11602 累计折旧 21603 固定资产减值准备 21604 在建工程 11606 固定资产清理 11701 无形资产 11702 累计摊销 21703 无形资产减值准备 21811 递延所得税资产 11901 待处理财产损益 12001 短期借款 22101 交易性金融负债 22201 应付票据 22202 应付账款 22203 预收账款 22211 应付职工薪酬 22221 应交税费 22231 应付利息 22232 应付股利 22241 其它应付款 22701 长期应付款 22702 未确认融资费用 22801 预计负债 22901 递延所得税负债 24001 实收资本 24002 资本公积 24101 盈余公积 24103 本年利润 24104 利润分配 25001 生产成本 15101 制造费用 15301 研发支出 16001 主营业务收入 26051 其它业务收入 26101 公允价值变动损益 26111 投资收益 26301 营业外收入 26401 主营业务成本 26402 其它业务成本 26403 营业税金及附加 26411 利息支出 26601 销售费用 26602 管理费用 26603 财务费用 26701 资产减值损失 26711 营业外支出 26801 所得税费用 26901 以前年度损益调整 2112201 阳光公司 1112202 万昌公司 1140301 甲材料 1140302 乙材料 1140501 A产品 1140502 B产品 1220201 恒昌公司 2220202 大河公司 2220301 世纪公司 2221101 基本工资 2221102 福利费 2221103 社会保险费 2221104 教育经费 2221105 应付劳务费 2222101 应交增值税 2222102 应交所得税 2222103 应交个人所得税 2222104 应交城市维护建设税 2222105 应交教育费附加 2222106 未交增值税 2500101 A产品 1500102 B产品 1510101 工资 1510102 福利费 1510103 折旧费 1510104 修理费 1510105 机物料消耗 1510106 办公费 1510107 水电费 1510108 其他 1600101 A产品 2600102 B产品 2640101 A产品 2640102 B产品 2660201 办公费 2660202 管理人员工资 2660203 福利费 2660204 折旧费 2660205 修理费 2660206 物料消耗 2660207 水电费 2660208 差旅费 2660209 招待费 2660210 计提的坏账准备 2660211 其他 2期初余额表2009年8月科目代码 会计科目 期初借方 期初贷方1001现金 16,450.00 -1002银行存款 473,243.75 -1012其它货币资金 - -1101交易性金融资产 - -1121应收票据 26,666.67 -1122应收账款 113,660.00 -1123预付账款 7,916.67 -1131应收股利 - -1221其他应收款 10,000.00 -1231坏账准备 - 568.301403原材料 81,250.00 -1405库存商品 352,300.00 -1406发出商品 - -1471存货跌价准备 - -1501持有至到期投资 - -1503可供出售金融资产 - -1511长期股权投资 68,333.33 -1512长期股权投资减值准备 - -1521投资性房地产 - -1601固定资产 4,333,333.33 -1602累计折旧 - 1,066,666.671603固定资产减值准备 - -1604在建工程 - -1606固定资产清理 - -1701无形资产 541,666.67 -1702累计摊销 - -1703无形资产减值准备 - -1811递延所得税资产 - -1901待处理财产损益 - -2001短期借款 - 133,333.332101交易性金融负债 - -2201应付票据 - -2202应付账款 - 19,500.002203预收账款 - 12,500.002211应付职工薪酬 - -2221应交税费 - 41,751.712231应付利息 - 1,666.672232应付股利 - -2241其它应付款 - -2701长期应付款 - -2702未确认融资费用 - -2801预计负债 - -2901递延所得税资产 - -4001实收资本 - 4,166,666.674002资本公积 - -4101盈余公积 - 375,000.004103本年利润 - 207,167.084104利润分配 - -5001生产成本 - -5101制造费用 - -5301研发支出 - -6001主营业务收入 - -6051其它业务收入 - -6101公允价值变动损益 - -6111投资收益 - -6301营业外收入 - -6401主营业务成本 - -6402其它业务成本 - -6403营业税金及附加 - -6411利息支出 - -6601销售费用 - -6602管理费用 - -6603财务费用 - -6701资产减值损失 - -6711营业外支出 - -6801所得税费用 - -6901以前年度损益调整 - -汇总 6,024,820.42 6,024,820.42明细期初余额2009年8月科目代码 会计科目 期初借方 期初贷方112201 阳光公司 21,333.33 -112202 万昌公司 92,326.67 -140301 甲材料 39,333.33 -140302 乙材料 41,916.67 -140501 A产品 160,483.33 -140502 B产品 191,816.67 -220201 恒昌公司 - 19,500.00220202 大河公司 - -220301 世纪公司 - -221101 基本工资 - -221102 福利费 - -221103 社会保险费 - -221104 教育经费 - -221105 应付劳务费 - -222101 应交增值税 - 8,644.91222102 应交所得税 - 32,206.07222103 应交个人所得税 - -222104 应交城市维护建设税 - 640.28222105 应交教育费附加 - 260.45222106 未交增值税 - -500101 A产品 - -500102 B产品 - -510101 工资 - -510102 福利费 - -510103 折旧费 - -510104 修理费 - -510105 机物料消耗 - -510106 办公费 - -510107 水电费 - -510108 其他 - -600101 A产品 - -600102 B产品 - -640101 A产品 - -640102 B产品 - -660201 办公费 - -660202 管理人员工资 - -660203 福利费 - -660204 折旧费 - -660205 修理费 - -660206 物料消耗 - -660207 水电费 - -660208 差旅费 - -660209 招待费 - -660210 计提的坏账准备 - -660211 其他 - -科目余额表2009年8月科目代码 会计科目 性质期初余额 本期发生额借方 贷方 借方1001 现金 1 16,450.00 - 67,300.001 1002 银行存款 1 473,243.75 - 309,500.001 1012 其它货币资金 1 - - -1 1101 交易性金融资产 1 - - -1 1121 应收票据 1 26,666.67 - -1 1122 应收账款 1 113,660.00 - 93,600.001 1123 预付账款 1 7,916.67 - -1 1131 应收股利 1 - - -1 1221 其他应收款 1 10,000.00 - 3,000.001 1231 坏账准备 2 - 568.30 -2 1403 原材料 1 81,250.00 - 80,860.001 1405 库存商品 1 352,300.00 - 161,400.001 1406 发出商品 1 - - -1 1471 存货跌价准备 2 - - -2 1501 持有至到期投资 1 - - -1 1503 可供出售金融资产 1 - - -1 1511 长期股权投资 1 68,333.33 - -1 1512 长期股权投资减值准备 2 - - -2 1521 投资性房地产 1 - - -1 1601 固定资产 1 4,333,333.33 - -1 1602 累计折旧 2 - 1,066,666.67 -2 1603 固定资产减值准备 2 - - -2 1604 在建工程 1 - - -1 1606 固定资产清理 1 - - -1 1701 无形资产 1 541,666.67 - -1 1702 累计摊销 2 - - -2 1703 无形资产减值准备 2 - - -2 1811 递延所得税资产 1 - - -1 1901 待处理财产损益 1 - - 6,860.001 2001 短期借款 2 - 133,333.33 -2 2101 交易性金融负债 2 - - -2 2201 应付票据 2 - - -2 2202 应付账款 2 - 19,500.00 23,400.002 2203 预收账款 2 - 12,500.00 15,000.002 2211 应付职工薪酬 2 - - 62,000.002 2221 应交税费 2 - 41,751.71 63,702.052 2231 应付利息 2 - 1,666.67 -2 2232 应付股利 2 - - -2 2241 其它应付款 2 - - -2 2701 长期应付款 2 - - -2 2702 未确认融资费用 2 - - -2 2801 预计负债 2 - - -2 2901 递延所得税负债 2 - - -2 4001 实收资本 2 - 4,166,666.67 -2 4002 资本公积 2 - - -2 4101 盈余公积 2 - 375,000.00 -2 4103 本年利润 2 - 207,167.08 254,061.382 4104 利润分配 2 - - -2 5001 生产成本 1 - - 161,400.001 5101 制造费用 1 - - 24,400.001 5301 研发支出 1 - - -1 6001 主营业务收入 2 - - 330,000.002 6051 其它业务收入 2 - - -2 6101 公允价值变动损益 2 - - -2 6111 投资收益 2 - - -2 6301 营业外收入 2 - - -2 6401 主营业务成本 2 - - 190,290.502 6402 其它业务成本 2 - - -2 6403 营业税金及附加 2 - - 4,250.002 6411 利息支出 2 - - -2 6601 销售费用 2 - - 2,000.002 6602 管理费用 2 - - 26,600.002 6603 财务费用 2 - - -2 6701 资产减值损失 2 - - 468.002 6711 营业外支出 2 - - 6,000.002 6801 所得税费用 2 - - 25,312.882 6901 以前年度损益调整 2 - - -2 汇总 6024820.417 6024820.417 1911404.81期末余额贷方 借方 贷方69,100.00 14,650.00146,702.05 636,041.70- - -32,000.00 -5,333.33- 207,260.00- 7,916.67- -3,000.00 10,000.00468.00 1,036.3098,000.00 64,110.00190,290.50 323,409.50- - - - - 68,333.33- - -6,000.00 4,327,333.3316,000.00 1,082,666.67- - - - 541,666.67- - - -6,860.00 - 133,333.33- -35,100.00 35,100.0058,500.00 54,600.00- -2,500.0062,000.00 -85,662.88 63,712.54- 1,666.67- -1,000.00 1,000.00- - - -科目余额表2009年8月本期发生额- - 4,166,666.67- - 375,000.00330,000.00 283,105.70- -161,400.00 -24,400.00 - -330,000.00 - - - - -190,290.50 - -4,250.00 - -2,000.00 -26,600.00 - -468.00 -6,000.00 -25,312.88 - -1911404.81 6195387.867 6195387.867总分类账科目代码: 1002会计科目: 银行存款2009 年 摘要 借方 贷方 借或贷 余额月 日8 1 期初余额 借 473,243.758 31 本期发生额 309,500.00 146,702.05 借 636,041.708 31 本月合计 309,500.00 146,702.05 借 636,041.70总分类账1002银行存款余额473,243.75636,041.70636,041.70记账凭证汇总表220201 2009年8月凭证编号 明细辅助列 年 月 日 类型 号 摘 要 科目代码2-1-1 2009 8 1 银 1提取备用金 10012-1-2 2009 8 1 银 1提取备用金 10023-1-1 2009 8 2 转 1车间领用原材料 5001013-1-2 2009 8 2 转 1车间领用原材料 1403011-1-1 2009 8 3 现 1购买办公用品 6602011-1-2 2009 8 3 现 1购买办公用品 10013-2-1 2009 8 4 转 2缴纳上月所得税、增值税、城建税、教育附加税2221013-2-2 2009 8 4 转 2缴纳上月所得税、增值税、城建税、教育附加税2221023-2-3 2009 8 4 转 2缴纳上月所得税、增值税、城建税、教育附加税2221043-2-4 2009 8 4 转 2缴纳上月所得税、增值税、城建税、教育附加税2221053-2-5 2009 8 4 转 2缴纳上月所得税、增值税、城建税、教育附加税10022-2-1 220201-1 2009 8 5 银 2用支票偿还恒昌公司欠款 2202012-2-2 2009 8 5 银 2用支票偿还恒昌公司欠款 10023-3-1 2009 8 6 转 3购买原材料 1403013-3-2 2009 8 6 转 3购买原材料 2221013-3-3 2009 8 6 转 3购买原材料 2202021-2-1 2009 8 7 现 2采购员借差旅费 12211-2-2 2009 8 7 现 2采购员借差旅费 10012-3-1 2009 8 8 银 3销售产品 10022-3-2 2009 8 8 银 3销售产品 6001022-3-3 2009 8 8 银 3销售产品 2221012-4-1 2009 8 9 银 4汇票到期进账 10022-4-2 2009 8 9 银 4汇票到期进账 11211-3-1 2009 8 10 现 3现金支付养路费 6602111-3-2 2009 8 10 现 3现金支付养路费 10013-4-1 2009 8 11 转 4车间领用材料用于一般消耗5101053-4-2 2009 8 11 转 4车间领用材料用于一般消耗1403022-5-1 2009 8 12 银 5提现已备发放工资 10012-5-2 2009 8 12 银 5提现已备发放工资 10021-4-1 2009 8 13 现 4现金发放工资 22111-4-2 2009 8 13 现 4现金发放工资 10011-5-1 2009 8 14 现 5现金支付招待费 6602091-5-2 2009 8 14 现 5现金支付招待费 10013-5-1 2009 8 15 转 5车间领用乙材料 5001023-5-2 2009 8 15 转 5车间领用乙材料 1403023-6-1 2009 8 16 转 6购买原材料 1403023-6-2 2009 8 16 转 6购买原材料 2221013-6-3 2009 8 16 转 6购买原材料 22012-6-1 2009 8 17 银 6银行代支水电费 5101072-6-2 2009 8 17 银 6银行代支水电费 10023-7-1 2009 8 18 转 7销售A产品货款未收 1122013-7-2 2009 8 18 转 7销售A产品货款未收 6001013-7-3 2009 8 18 转 7销售A产品货款未收 2221012-7-1 2009 8 19 银 7支票支付广告费 66012-7-2 2009 8 19 银 7支票支付广告费 10021-6-1 2009 8 20 现 6采购员报销差旅费 10011-6-2 2009 8 20 现 6采购员报销差旅费 6602081-6-3 2009 8 20 现 6采购员报销差旅费 12213-8-1 2009 8 21 转 8分配水电费 6602073-8-2 2009 8 21 转 8分配水电费 5101073-8-3 2009 8 21 转 8分配水电费 10023-9-1 2009 8 22 转 9销售A产品 10023-9-2 2009 8 22 转 9销售A产品 2203013-9-3 2009 8 22 转 9销售A产品 6001013-9-4 2009 8 22 转 9销售A产品 2221012-8-1 2009 8 23 银 8银行代支电话费费 6602012-8-2 2009 8 23 银 8银行代支电话费费 10023-10-1 2009 8 24 转 10分配工资费用 5001013-10-2 2009 8 24 转 10分配工资费用 5001023-10-3 2009 8 24 转 10分配工资费用 5101013-10-4 2009 8 24 转 10分配工资费用 6602023-10-5 2009 8 24 转 10分配工资费用 22113-11-1 2009 8 25 转 11车间摊销修理费 5101043-11-2 2009 8 25 转 11车间摊销修理费 22413-12-1 2009 8 26 转 12盘盈一批材料 1403013-12-2 2009 8 26 转 12盘盈一批材料 19013-13-1 2009 8 26 转 13盘盈材料冲减费用 19013-13-2 2009 8 26 转 13盘盈材料冲减费用 6602113-14-1 2009 8 28 转 14盘亏一台固定资产 19013-14-2 2009 8 28 转 14盘亏一台固定资产 16013-15-1 2009 8 28 转 15盘亏资产计入营业外支出 67113-15-2 2009 8 28 转 15盘亏资产计入营业外支出 19013-16-1 2009 8 31 转 16计提折旧 6602043-16-2 2009 8 31 转 16计提折旧 5101033-16-3 2009 8 31 转 16计提折旧 16023-17-1 2009 8 31 转 17分配制造费用 5001013-17-2 2009 8 31 转 17分配制造费用 5001023-17-3 2009 8 31 转 17分配制造费用 51013-18-1 2009 8 31 转 18结转完工产品成本 1405013-18-2 2009 8 31 转 18结转完工产品成本 1405023-18-3 2009 8 31 转 18结转完工产品成本 5001013-18-4 2009 8 31 转 18结转完工产品成本 5001023-19-1 2009 8 31 转 19结转销售成本 6401013-19-2 2009 8 31 转 19结转销售成本 6401023-19-3 2009 8 31 转 19结转销售成本 1405013-19-4 2009 8 31 转 19结转销售成本 1405023-20-1 2009 8 31 转 20计提城建税、教育附加税 64033-20-2 2009 8 31 转 20计提城建税、教育附加税 2221043-20-3 2009 8 31 转 20计提城建税、教育附加税 2221053-21-1 2009 8 31 转 21计提坏账准备 67013-21-2 2009 8 31 转 21计提坏账准备 12313-22-1 2009 8 31 转 22结转收入 6001013-22-2 2009 8 31 转 22结转收入 6001013-22-3 2009 8 31 转 22结转收入 6001023-22-4 2009 8 31 转 22结转收入 41033-23-1 2009 8 31 转 23结转成本、费用及支出 41033-23-2 2009 8 31 转 23结转成本、费用及支出 6401013-23-3 2009 8 31 转 23结转成本、费用及支出 6401023-23-4 2009 8 31 转 23结转成本、费用及支出 64033-23-5 2009 8 31 转 23结转成本、费用及支出 66013-23-6 2009 8 31 转 23结转成本、费用及支出 66023-23-7 2009 8 31 转 23结转成本、费用及支出 67013-23-8 2009 8 31 转 23结转成本、费用及支出 67113-24-1 2009 8 31 转 24计提所得税 68013-24-2 2009 8 31 转 24计提所得税 2221023-25-1 2009 8 31 转 25转入本年利润 41033-25-2 2009 8 31 转 25转入本年利润 6801总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 附件 方向 总账代码现金 5,000.00 1 借 1001银行存款 5,000.00 1 贷 1002生产成本 A产品 50,000.00 3 借 5001原材料 甲材料 50,000.00 3 贷 1403管理费用 办公费 500.00 2 借 6602现金 500.00 2 贷 1001应交税费 应交增值税 10,373.89 4 借 2221应交税费 应交所得税 38,647.28 4 借 2221应交税费 应交城市维护建设税 768.34 4 借 2221应交税费 应交教育费附加 312.54 4 借 2221银行存款 50,102.05 4 贷 1002应付账款 恒昌公司 23,400.00 3 借 2202银行存款 23,400.00 3 贷 1002原材料 甲材料 50,000.00 5 借 1403应交税费 应交增值税 8,500.00 5 借 2221应付账款 大河公司 58,500.00 5 贷 2202其他应收款 3,000.00 1 借 1221现金 3,000.00 1 贷 1001银行存款 175,500.00 3 借 1002主营业务收入 B产品 150,000.00 3 贷 6001应交税费 应交增值税 25,500.00 3 贷 2221银行存款 32,000.00 2 借 1002应收票据 32,000.00 2 贷 1121管理费用 其他 3,000.00 1 借 6602现金 3,000.00 1 贷 1001制造费用 机物料消耗 3,000.00 2 借 5101原材料 乙材料 3,000.00 2 贷 1403现金 62,000.00 2 借 1001银行存款 62,000.00 2 贷 1002应付职工薪酬 62,000.00 9 借 2211现金 62,000.00 9 贷 1001管理费用 招待费 600.00 1 借 6602现金 600.00 1 贷 1001生产成本 B产品 45,000.00 2 借 5001原材料 乙材料 45,000.00 2 贷 1403原材料 乙材料 30,000.00 5 借 1403应交税费 应交增值税 5,100.00 5 借 2221应付票据 35,100.00 5 贷 2201制造费用 水电费 500.00 1 借 5101银行存款 500.00 1 贷 1002应收账款 阳光公司 93,600.00 5 借 1122主营业务收入 A产品 80,000.00 5 贷 6001应交税费 应交增值税 13,600.00 5 贷 2221记账凭证汇总表2009年8月销售费用 2,000.00 2 借 6601银行存款 2,000.00 2 贷 1002现金 300.00 5 借 1001管理费用 差旅费 2,700.00 5 借 6602其他应收款 3,000.00 5 贷 1221管理费用 水电费 800.00 2 借 6602制造费用 水电费 1,900.00 2 借 5101银行存款 2,700.00 2 贷 1002银行存款 102,000.00 4 借 1002预收账款 世纪公司 15,000.00 4 借 2203主营业务收入 A产品 100,000.00 4 贷 6001应交税费 应交增值税 17,000.00 4 贷 2221管理费用 办公费 1,000.00 1 借 6602银行存款 1,000.00 1 贷 1002生产成本 A产品 22,000.00 8 借 5001生产成本 B产品 20,000.00 8 借 5001制造费用 工资 8,000.00 8 借 5101管理费用 管理人员工资 12,000.00 8 借 6602应付职工薪酬 62,000.00 8 贷 2211制造费用 修理费 1,000.00 1 借 5101其它应付款 1,000.00 1 贷 2241原材料 甲材料 860.00 2 借 1403待处理财产损益 860.00 2 贷 1901待处理财产损益 860.00 0 借 1901管理费用 其他 860.00 0 贷 6602待处理财产损益 6,000.00 3 借 1901固定资产 6,000.00 3 贷 1601营业外支出 6,000.00 1 借 6711待处理财产损益 6,000.00 1 贷 1901管理费用 折旧费 6,000.00 0 借 6602制造费用 折旧费 10,000.00 0 借 5101累计折旧 16,000.00 0 贷 1602生产成本 A产品 12,780.95 1 借 5001生产成本 B产品 11,619.05 1 借 5001制造费用 24,400.00 1 贷 5101库存商品 A产品 84,780.95 1 借 1405库存商品 B产品 76,619.05 1 借 1405生产成本 A产品 84,780.95 1 贷 5001生产成本 B产品 76,619.05 1 贷 5001主营业务成本 A产品 102,984.67 0 借 6401主营业务成本 B产品 87,305.83 0 借 6401库存商品 A产品 102,984.67 0 贷 1405库存商品 B产品 87,305.83 0 贷 1405营业税金及附加 4,250.00 0 借 6403应交税费 应交城市维护建设税 2,975.00 0 贷 2221应交税费 应交教育费附加 1,275.00 0 贷 2221资产减值损失 468.00 0 借 6701坏账准备 468.00 0 贷 1231主营业务收入 A产品 80,000.00 0 借 6001主营业务收入 A产品 100,000.00 0 借 6001主营业务收入 B产品 150,000.00 0 借 6001本年利润 330,000.00 0 贷 4103本年利润 228,748.50 0 借 4103主营业务成本 A产品 102,984.67 0 贷 6401主营业务成本 B产品 87,305.83 0 贷 6401营业税金及附加 4,250.00 0 贷 6403销售费用 2,000.00 0 贷 6601管理费用 25,740.00 0 贷 6602资产减值损失 468.00 0 贷 6701营业外支出 6,000.00 0 贷 6711所得税费用 25,312.88 0 借 6801应交税费 应交所得税 25,312.88 0 贷 2221本年利润 25,312.88 0 借 4103所得税费用 25,312.88 0 贷 6801现金辅助列现 1银 2转 3支付的其他与经营活动有关的现金 一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金支付的各项税费 购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金购买商品、接受劳务支付的现金 支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金二、投资活动产生的现金流量:收回投资所收到的现金支付的其他与经营活动有关的现金 取得投资收益所收到的现金销售商品、提供劳务收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额收到的其他与投资