财务部考核
财务部考核9.2 财务部各岗位主要工作职责9.2.1 财务总监岗位职责岗位名称 财务总监 所属部门 酒店高层 编 号直属上级 总 经 理 直属下级财务部经理采购部经理晋升方向所处管理位置 财务总监财务部经理总经理采购部经理职责概述贯彻执行国家相关法律法规和行为准则,监督、考核、管理酒店各部门的财务收支、资金使用和财产管理等工作,保护酒店财产安全,维护酒店财经纪律职 责 职责细分 职责类别(1)审查及核定计划内的重大收支项目 日常性(2)组织各部门编制财务收支及成本费用等计划和预算 周期性(3)组织编制年度财务预算,并对预算执行情况进行监督 日常性1.财务预决算和计划管理(4)负责协调平衡各项经营计划预算,对存在的问题提出改进意见 周期性(1)指导并监督酒店全面经济核算工作的开展 日常性(2)审查并批示财务部汇总后的营业收入报表 日常性(3)审核重要原始凭证和记账凭证 日常性2.会计监督(4)审核总分类账的设置,督查各种财务报告的及时、正确性 日常性(1)各部门重要用款项目的审批 周期性(2)酒店重要经济事项的效益评价 日常性3.财务管理(3)酒店重要投资项目的评估和审核 周期性(4)合理筹集调度资金,确保酒店资金运营正常 周期性(5)定期向总经理汇报酒店的财务收支、经营成果和资金变动情况,并呈报重要会计报表和财务报告日常性(6)统筹酒店外汇管理工作 日常性(1)协同外部审计单位完成外部审计工作 周期性(2)指导酒店日常收入审计和定期审计工作的开展 日常性4.审计管理(3)负责酒店主要人员的离职审计及重大财务违规审计,报总经理审批 日常性(1)参与酒店发展战略、目标、决策的制定 周期性(2)参与制定酒店信用政策和物价政策等财务相关政策 周期性(3)参加酒店重要会议并提出合理化建议 日常性5.参与制定经营决策(4)参与重要经济合同的谈判、签署,并监督执行情况 日常性(1)负责财务部经理的任用和考核工作 日常性(2)协调财务部与酒店各部门在财务控制中的关系 日常性6.其他工作(3)负责与财政、银行、税务等机构重要财务事项的沟通协调工作 日常性9.2.2 财务部经理岗位职责岗位名称 财务部经理 所属部门 财务部 编 号直属上级 财务总监 直属下级 财务部各主管 晋升方向所处管理位置财务总监财务经理收银主管 会计主管 稽核主管 成本控制主管 外币兑换主管财务主管职责概述 负责各项财务业务的开展,确保其有序进行,为酒店的正常运营创造良好的财务环境职 责 职责细分 职责类别(1)辅助财务总监制定酒店收银及核算业务管理制度等规范性文件 周期性1.收银及核算业务管理 (2)组织制定酒店会计科目 周期性(3)监督酒店各项费用的使用和各类税金的缴纳工作 日常性(3)监督收银工作的开展,审核营业收入和支出 日常性(4)定期或不定期审核原始凭证、记账凭证的准确性和真实性 日常性(1)辅助酒店财务总监制定酒店成本控制制度、规范等 周期性(2)定期对酒店财务收支情况进行汇总和分析 周期性(3)负责酒店重要资金使用项目的审核和监督落实 日常性(4)管理各类资产,指导财务盘点工作的开展,掌握酒店财产情况 日常性2.成本控制(5)定期向财务总监汇报财务收支情况,呈报会计报表和财务报告 周期性(1)协助财务总监制定酒店资金管理的相关制度,规范资金管理工作周期性(2)对酒店投资项目进行财务评估,编制投资方案 周期性(3)组织开展酒店筹融资事宜,编制筹融资方案并报审 周期性3.资金管理(4)监督酒店现金和其他资金的使用和管理情况,杜绝违规操作 日常性(1)负责酒店财务报告的编制 周期性(2)负责酒店重要财务报表的编制 周期性4.财务报告和报表管理(3)审核日报表、月报表及年度报表等财务报表 周期性(1)负责部门员工业务指导和培训工作 日常性(2)对直接下属进行绩效考核 日常性5.部门管理(3)控制部门费用支出,确保支出的合理性 日常性(1)负责同酒店各部门的沟通协调工作 日常性(2)协助财务总监处理好其他各项工作 日常性6.其他工作(3)负责酒店各种重大决策和重要经济合同的财务审核和评估工作 日常性9.2.5 稽核主管岗位职责岗位名称 稽核主管 所属部门 财务部 编 号直属上级 财务部经理 直属下级核单员、日审员、夜审员晋升方向所处管理位置 财务部经理收银主管会计主管稽核主管成本控制主管财务主管外币兑换主管核单员 日审员 夜审员职责概述 组织酒店各项营业收入的稽核工作,确保酒店各项收入的准确、规范、无差错,及时将营业日报等报表报送主管领导审阅职 责 职责细分 职责类别(1)协助财务部经理制定酒店单据、凭证核查管理制度及工作流程,并监督下属执行周期性(2)指导核单员对酒店各项收入的单据进行规范性、准确性审核 日常性(3)处理核单过程中遇到的重大问题,并及时向上级领导汇报 日常性1.单据和凭证核查管理(4)抽查单据、凭证的核查工作,不断改进核查方法,提高核查效率日常性(1)协助财务经理制定酒店夜审制度、流程、注意事项等规范性文件周期性(2)复核夜审员已审核的房租报表和编制的试算平衡报告 日常性(3)复核夜审员编制的营业日报表,并及时将报表送领导审阅 日常性2.夜间稽核工作管理(4)处理夜间稽核中出现的重大遗留问题,并根据问题的严重程度向财务部经理和总经理汇报日常性(1)协助财务部经理制定酒店日审制度、流程、注意事项等规范性文件周期性3.日间稽核工作管理(2)安排、检查日间稽核工作 日常性(3)对日间稽核工作进行指导 日常性(4)审核日审员编制的稽核报告,提出完善意见 日常性(5)处理日间稽核中出现的重大遗留问题,并根据问题的严重程度向财务经理和总经理汇报日常性(1)负责安排顶班或进行班次调整 日常性(2)负责夜审和日审的考勤和财经纪律维护 日常性(3)负责稽核业务培训和下属人员的绩效考核 日常性4.员工管理及其他工作(4)完成财务部经理分配的其他工作 日常性9.2.6 成本控制主管岗位职责岗位名称 成本控制主管 所属部门 财务部 编 号直属上级 财务部经理 直属下级成本管理员资产管理员晋升方向所处管理位置财务部经理收银主管会计主管稽核主管成本控制主管财务主管外币兑换主管成本管理员 资产管理员职责概述 负责酒店成本控制和资产管理,有效控制成本支出,确保酒店成本控制在规定的范围内职 责 职责细分 职责类别(1)及时了解副食品市场行情和收货组收货质量及价格 日常性(2)定期做好食谱成本估价表,根据销售价估算毛利 周期性(3)整理记录市场采购价格变动情况 日常性(4)协助餐饮部编制新菜肴的成本价和售价 日常性(5)与采购部、餐饮部门定期进行市场调查、分析,有效控制进价 日常性1.价格管理(6)参与酒店服务项目价格评估与调整工作 周期性2.成本预测和 (1)协助财务部经理制定酒店成本预测与分析的相关制度及工作规范 周期性(2)负责酒店餐饮成本及其他成本的预测 周期性(3)定期对酒店成本进行分析,并编制成本分析报告 周期性分析(4)及时提出降低成本改进措施与建议,有效控制饮食成本 日常性(1)协助财务部经理制定账目审查的管理制度与操作规范,并监督实施周期性(2)检查各客房、前厅、餐厅、商场、康乐场所等的明细账 日常性(3)配合客房部核对每天的销售报告表 日常性3.账目审查(4)查看入厨单、餐单与收银报告表,编制餐饮饮食项目销售记录 日常性(1)制定酒店日常存货管理的工作规范,报上级批准后监督实施 周期性(1)及时掌握仓库物资存量,控制补货量,对采购量提出参考意见 日常性4.库存管理(2)定期盘点食品饮料、客用品、印刷品等,审核进出库台账、成本台账、收货日报表等存货管理账单周期性(1)负责酒店固定资产和其他资产采购的审核 日常性(2)负责酒店固定资产的定期清查,确保账卡物一致 周期性5.资产管理(3)落实固定资产购置、转移、租赁、修理及报废手续,防止资产流失日常性(1)每月编制各部门领用物品报表,收、发、存报表和存货报表 周期性6.报表和报告编制 (2)定期编制成本控制报告,向财务部经理进行工作汇报 周期性(1)监督、指导、考核下属人员工作,提出奖惩意见 日常性(2)协助做好下属人员的业务培训工作,培养发展有潜力的下属人员 日常性(3)定期向财务部经理汇报工作 周期性(4)负责指导与管理各类资料、报表的整理与归档工作 日常性7.人员管理与其他工作 (5)完成领导交办的其他工作 日常性9.5 财务部量化指标与考核方案9.5.1 财务部量化指标流动资产周转率账务处理差错率融资计划完成率现金收付差错率成本费用利润率税金缴纳准确率账务处理及时率财务部量化指标9.6 财务部各岗位绩效考核方案9.6.1 财务总监绩效考核方案一、岗位类别和聘期姓名 任职部门 财务部 职务 财务总监聘期 ____年____月____日____年____月____日考核期 ____年____月____日____年____月____日二、主要职责1.组织编制酒店财务、资金、审计等规章制度、业务操作流程。2.酒店财务分析与预测。财务总监绩效考核方案3.疏通融资渠道。4.酒店成本控制管理。5.审计管理。6.分管部门管理。三、工作目标(一)财务预算与控制对预算执行过程中出现的问题没有及时解决,每出现 1 次,减____分。(二)财务分析每月(季度)至少提供一次财务分析报告并提出相关决策建议,如未能提供有效的相关信息,减____分____分。(三)投融资管理1.疏通融资渠道,确保融资渠道畅通,确保领导交办的融资任务 100%地完成,每差____个百分点,减____分。2.投资回报率达到____%,每低于 ____个百分点,扣____分。(四)资金使用资金利用率达到____%,每低于____ 个百分点,扣____分。(五)成本控制对各部门的成本进行控制,不符合财务会计制度控制各项费用的情况每出现 1 次,减____分。(六)资产盘点组织人员做好酒店资产盘点工作,未按计划完成,扣____分/次;各项资产按统一分类编号设置账页、账卡,要求账、卡、物相符,每有 1 处不符,扣____分。(七)分管部门人员管理部门培训计划完成率达到 100%,如未完成该项工作,减 ____分;及时、公正地对下属人员进行考核,下属人员对绩效考核工作满意度评分在____分以上,加____分。(八)年度重点工作完成情况年度重点工作完成情况的相关内容见下表。年度重点工作完成情况考核表重点工作事项 计划目标 实际完成情况 考核标准 评估填写说明:1.年度重点工作中,如出现子项目或者分阶段目标的情况,应对子项目和分阶段目标都赋予相应的标准分值;2.因经营活动需要而对年度重点工作进行调整,应对年度重点工作的标准分值进行相应的调整。四、附则1.责任人在工作期内若出现重大责任事故,酒店有权对责任人提出终止聘用合同。2.本酒店在生产经营环境发生重大变化或发生其他情况时,有权修改本责任书。3.本考核方案未尽事宜在征求总裁意见后,由酒店另行研究确定解决办法。4.本考核方案解释权归酒店人力资源部。9.6.2 财务经理绩效考核方案一、考核目的通过绩效考核,全面评价财务部经理的工作表现,明确工作表现与薪酬、晋升的关系,激励财务经理更积极的完成工作,提高部门绩效,保证酒店利润目标的实现。二、考核时间对财务部经理的考核施行年度考核制。每年 1 月____日之前完成对上一年度的考核。三、考核小组由人力资源部相关人员、财务总监、总经理组成考核小组,由人力资源部负责对考核实施过程进行监督,财务总监对财务部经理进行绩效评分,考核结果由人力资源部进行统计并报总经理审批。四、职位权限1.参与酒店重大经营决策,为决策提供财务数据和信息。2.对酒店内部各项资金和费用的使用有检查、监督权。3.有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本计划所需的各种有关资料。4.对本部门人员的工作有指挥、协调、监督和管理的权力。财务部经理绩效考核方案五、工作目标与考核在考核期内,酒店从以下三个方面对财务部经理的日常工作进行考核,详见下表。财务部经理工作目标与考核表工作责任目标 评估说明利润:达到____万元 每低于____%,减____分回款率:达到____%每低于____%,减____分;低于____%,该项为 0 分财务目标融资:计划完成率达到____%确保酒店资金周转正常,每有 1 次资金供应不及时的情况出现,减____分业务费用控制在____万元以内 每超出____%,减____分财务费用控制在____万元以内 每超出____%,减____分成本目标管理费用控制在____万元以内 每超出____%,减____分错账率为 0% 每有 1 次差错,减____分部门人员无财务违纪行为 每有 1 次违纪行为,减____分每月____日前安排人员做好上月财务报表的编制及缴税工作每有 1 次延误,减____分定期对酒店库存食品、物品进行检查 未按计划完成,减____分/次每年负责组织____次对低值易耗品的盘点,组织____次对固定资产的盘点未按计划完成,减____分/次管理目标妥善保管好酒店会计凭证、账簿、财务报表等财务资料每缺失 1 项,减____分六、考核结果管理在规定的时间内,酒店将对财务部经理以上人员的目标进行考核,对达到目标者进行奖励,对达不到目标要求者,酒店视情况给予相应的处罚。具体内容见下表。财务部经理绩效考核结果应用表考核得分(X) 考核结果应用90X100 职位晋升或固定工资上调____个等级,年度奖金发放年度基准奖金的____%80X90 固定工资上调____个等级,年度奖金发放年度基准奖金的____%____%70X80 固定工资不变,年度奖金发放年度基准奖金的____%____%60X70 固定工资不变,年度奖金发放年度基准奖金的____%____%X60 固定工资扣减____%,无奖金七、附则酒店在经营环境发生重大变化或者出现其他情况时,有权修改本考核方案。9.6.4 会计主管绩效考核方案一、考核目的为了加强酒店对会计工作的管理,提高会计主管的工作绩效,促使其带领下属按时按质地完成会计工作,保证酒店财务管理目标的实现,特制定本方案。同时,本方案为会计主管的职位晋升、薪资调整、培训与发展提供依据。二、考核频率对会计主管的考核采用季度考核和年度考核相结合的考核方式。三、考核标准酒店对会计主管的考核内容与评估标准见下表。会计主管考核内容与评估标准表考核项目 考核内容 评估标准会计核算质量 每出现 1 次差错,扣____分会计核算会计凭证填制1.记账凭证内容不完整,每发现 1 次,扣____分2.记账凭证的填制方法不符合会计规范要求,每发现 1 次,扣____分3.记账凭证不按规定的方法更正错误,每出现 1 次,扣____分4.记账凭证不按规定签章装订,每出现 1 次,扣____分及时性 每出现 1 次延误的情况,扣____分账务处理 会计报表编制准确性每出现 1 处错误,扣____分会计主管绩效考核方案资产盘点盘点的及时性与准确性1.未按计划进行资产盘点,扣____分/次2.盘点数据有误,扣____分/处会计资料管理-1.未按规定进行定期收集、整理、立卷、归档,扣____分2.会计电算化资料未按规定分别保存,扣____分3.调阅会计档案无手续,扣____分4.销毁会计档案不符合规定或手续不全,视情节轻重扣分业务知识 -1.掌握会计基础知识,得____分2.熟悉财务规章制度,得____分3.熟悉会计操作、会计核算流程与管理,得____分成本意识 -1.成本意识强,积极节省,避免浪费,得____分2.具备成本意识,尚能节省,得____分3.缺乏成本意识,稍有浪费,得____分4.成本意识欠缺,常有浪费,得____分四、考核结果的应用1.考核等级会计主管岗位的考核结果可分为五个等级,见下表。会计主管考核结果划分考核得分 90 分以上 8089 分 7079 分 6069 分 60 分以下等级划分 优 良 好 合格 不合格2.结果运用(1)考核结果为“优”者,发放绩效工资的____%作为季度奖金;考核结果为“良”者,发放绩效工资的____%作为季度奖金;考核结果为 “好”者,发放绩效工资的 ____%作为季度奖金;考核结果为“合格”者,发放绩效工资的____% 作为季度奖金。(2)一年中有两个季度考核结果为“不合格”者,视情况予以降职处分,并安排其参加岗位技能提升培训。(3)如一年中有三个季度考核结果为“优” ,另一季度为“良”或全年四个季度都为“优”者,则将其列为晋级对象,并最终由总经理决定职务或薪资等级的提升。9.7 财务部制度规范与工作标准9.7.3 收银管理工作规范编 号规范名称 收银管理工作规范受控状态第 1 条 目的。为规范收银人员的日常工作,提高收银人员的工作效率,特制定本规范。第 2 条 适用范围。本规范适用于酒店所有收银人员。第 3 条 酒店收银人员必须严格遵守各项酒店财务规章制度。第 4 条 收银人员需快速、准确地为客人提供结账服务。第 5 条 收银人员应严格按照以下收银程序进行收银操作。1.核实客人消费账单与计算机内的数据是否一致。2.消费账单确认无误后,打印结算账单,并请客人签字。3.收取现金,补找零钞,要当客人面点清,唱收唱支。4.按照酒店的财务规定为客人开具发票,并将记账联附在客入账单中。5.若是签单消费,必须有签单权限者的签名,其原始消费单和结算单均应在取得签名后方可输入 AR账,并于本班将消费单和结算单转财务挂账。6.支票、信用卡结算按酒店财务部的相应规定办理。第 6 条 收银人员应确保账款收取正确,不遗漏,不错算。第 7 条 收银人员应严格按规定使用收银设备,按正常程序操作计算机。第 8 条 对于出现假币及现金短款的情况,应由责任人自行全额赔付,不得长吞短缺。第 9 条 收银人员应在核对账目且确认无误后进行财务挂账处理。第 10 条 收银人员对本班未能完成的工作应清楚地交于下一班完成,未经许可,不得私自换班、改班。第 11 条 收银人员应认真做好每一班的交接记录,并做好相关的信息传递。第 12 条 对于超出自身职权的事情,收银人员应及时向主管汇报,不得擅自处理。第 13 条 收银人员(除值班人员)应按时参加财务部及所在部门的例会。第 14 条 收银人员应积极参加培训,提高自身素质及专业技能。第 15 条 未经许可,收银人员不得将与工作无关的书籍和包裹带入工作岗位。第 16 条 本规范由财务部负责制定,报总经理审批后执行。第 17 条 本规范自颁布之日起施行。编制日期 审核日期 批准日期修改标记 修改处数 修改日期9.7.4 支票使用管理制度编 号制度名称 支票使用管理制度受控状态第 1 章 总则第 1 条 目的。为了加强与货币资金相关的支票管理,明确支票在购买、保管、领用、背书转让、注销等各个环节的职责、权限和程序,保证酒店的财务安全,特制定本管理制度。第 2 条 适用范围。本制度适用于对人民币现金支票和人民币转账支票的管理。第 3 条 名词解释。本制度所指支票是指出票人签发的,委托办理存款业务的银行或其他金融机构,在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。第 2 章 现金支票管理第 4 条 现金支票一律由总出纳或总经理指定专人保管,不得转交他人。第 5 条 使用现金支票时,需有“借款单” (如已有发票,则直接填写支出凭单) ,经总经理批准签字后,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在“现金支票领用簿”上签字备查。第 6 条 现金支票付款后凭发票存根,发票由经办人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)总经理审批。填写金额要准确无误,完成后交出纳员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记日记账,原支票领用人在现金支票领用簿及登记簿上注销。第 7 条 采用现金支票结算方式时,对于收到的现金支票,应在收到当日填制进账单连同现金支票送存银行,根据银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证。第 8 条 现金支票大小写金额必须填写齐全,不得涂改,如发生书写错误,应及时加盖“作废”戳记,另行签发正确的支票。第 9 条 现金支票一律为记名式,不得用于转账使用。第 10 条 收到顾客交来的空额(空白)支票,收票人首先检查支票上有无交换号码和签发单位的印鉴,应当面填齐结算金额及用途,留下顾客姓名、电话和身份证号码。对预留密码的现金支票,应由顾客将密码填写清楚。第 11 条 对于顾客开好的现金支票,收票人要仔细审查支票的内容,自签发之日起有效期为 10 天(遇节假日顺延) ,支付项目与支票用途应一致,大小写金额应一致,数字无涂改,支票与发票相符;上述内容若有不符或支票有残破,则不能收取。第 12 条 现金支票起点为一元,低于该结算起点的业务或交易可用现金进行结算。第 13 条 准确、无误地填写和保管收取的支票,不得遗失和毁损。第 14 条 收取的现金支票应及时送交财务部出纳员,出纳员则应根据规定及时将现金支票存入银行。第 3 章 转账支票管理第 15 条 领用转账支票时,应填写借款单,注明用途、金额,依照有关审批权限履行审批手续。第 16 条 凡签出的转账支票,一律填写收款单位名称、时间、用途、金额(或限额) ,不准签发空白支票或空额支票,对预留密码的支票,出票时应填写密码。第 17 条 需要报账的转账支票,由经办人填写支出凭单,报经审批后方可办理报账手续。已经结账的支票,应将支票根连同有关原始凭证附在一起制证、记账。支票签出后,支票使用人员应在规定时间内办理报账手续,签出未使用的支票在 10 日内交回财务部。第 18 条 如果已签发支票有被误退的,应与其支票根一同加盖“作废”戳记,与正确支票附在一起入账,以备查。第 4 章 空白支票及银行印鉴管理第 19 条 空白支票与银行印鉴分别由专人保管,不得事先将空白支票加盖银行预留印鉴和填写支票预留密码。第 20 条 空白支票一律存入保险柜,出纳员必须妥善保管保险柜钥匙。第 21 条 酒店与对方之间的资金拆借业务,履行转款手续的同时,应附借款协议。第 22 条 酒店财务部应当加强对银行印鉴的管理。1.财务专用章应由专人保管,个人名章必须由本人或其授权人员保管。2.严禁由一人保管支付款项所需的全部印章。3.按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务,必须严格履行签字或盖章手续。第 5 章 支票使用特殊情况处理第 23 条 因业务确有所需,不能确定实际金额的情况,允许在填写收款人及用途后,开出限额支票。按本项规定开出的支票,领出支票人必须在 1 个工作日内,将使用情况报总出纳,办理财务手续。第 24 条 已经整本使用的支票本的存根必须按票号和日期封存保管备查,并按有关制度的规定期限保存。第 25 条 酒店对支票的使用除必须符合本管理办制度的各项规定外,还应遵守开户银行对支票使用的各项要求和有关守则。第 26 条 如当地政府有订立支票管理法则或规条的,应按有关法则和规条修订本管理制度,并于修订当月报管理酒店备查。第 6 章 附则第 27 条 本制度由财务部负责制定,报总经理审批后执行。第 28 条 本制度自颁布之日起施行。编制日期 审核日期 批准日期修改标记 修改处数 修改日期9.7.6 夜审日审工作规范编 号制度名称 夜审日审工作规范受控状态第 1 章 总则第 1 条 目的。为强化酒店夜审与日审的规范化管理,确保酒店夜审、日审的工作效率,特制定本工作规范。第 2 条 适用范围。本规范适用于酒店所有从事日审和夜审工作的人员。第 2 章 夜审工作规范第 3 条 夜审准备工作。1.夜审员在上班前了解日审员的有关交班事宜,检查打印机和计算机是否正常。2.汇总各营业点的缴款凭证和账单,并将其分成三类:前厅客房结账单及收银日报表;餐饮部的缴款凭证及账单;康乐部的缴款凭证及附件。第 4 条 进行财务审核1.夜审员核查酒店当日前厅及各收银处的各种账单、票据、结算凭证是否齐全,所有的单据必须准确无误,真实记录名称、数量、金额,并输入计算机。2.核查散客和团队入住、离店的时间及住店房间数,房价是否按规定收取,陪同房、免费房、折扣房是否有规定的批准手续。3.核查各营业点的各种优惠、折扣、减免、赠送是否符合规定。4.审核酒店当日各营业部门每班的收银员报告与交款表的数据是否一致。5.审核酒店当日各营业点的各种消费项目的明细表。6.审核各种签单、挂账是否符合规定,并根据日明细账报表做好相应的分单。7.核对收银员的账单、收款收据、杂项支出、信用减免使用是否正确,所有单据必须联号使用,不得跳号、跳页,检查作废账单是否三联齐全。8.核查转账结算的款项和因公招待账单是否正确,是否符合制度和审批手续。9.核对结账收入差额表中每笔冲账是否合理,是否有领导签准,并对日审、应收账款、收银员合理的调账要求,在做夜审前调整完毕,并写明各部位调账核减的原因。10.根据收银员交款表做相应银行的 POS 机结算。11.完成各营业部位的成本报表。第 5 条 填写夜审报表。1.财务审核无误后,夜审员应将收银员上交的账单按部门分类汇总,统计各类消费总数及收入总额。2.做好计算机系统数据备份,并打印出各营业部门的各种报表、数据。3.根据各种报表和数据,编制酒店营业日报表,填写夜审报表,并请另一名夜审员签字审核。第 6 条 送交日审办公室。1.各项工作完成后,夜审员将资料进行整理分类,并做好夜审记录。2.将资料送交日审办公室,并将发现的收款工作中存在的问题,报告给稽核主管及有关领导处理。第 3 章 日审工作规范第 7 条 日审准备工作。1.日审员准备好要用的笔、计算器、纸和工作表等。2.将需要审核的资料分类整理好后,放在工作台上。第 8 条 进行日间审核。1.日审员核算昨日夜审所做的各种报表,检查夜审所做的报表是否按收银员提供的资料完成,报表是否平衡、完整,核对无误后上交稽核主管。2.查看夜审工作记录,及时处理存在的问题,并在问题空格处注明应怎样解决问题,对超出职能范围的问题,及时向稽核主管汇报。3.检查前一日发生的营业收入调整冲账是否合理,是否已按规定流程审批。4.核对前厅及各营业点收银处的发票、账单、报表及有关原始凭证的内容是否完整,是否有错漏、虚假,账单、发票合计数与报表是否相符。5.检查转外客账的各种账单是否符合手续,检查各营业点住客转账收入与夜审员报表是否相符。6.检查离店客人余额表,如有未结账的款项,应查明原因并及时作出处理。7.协助稽核主管对各部位收银情况进行监督与管理,发现问题应及时纠正,保证收银按财务制度进行。第 9 条 填写日审报表。1.日审员根据核对后的各项收入编制凭证,及时做计算机汇账,并连同计算机结账单或营业点收入明细表一起交稽核主管。2.根据日审工作情况,填写日审报表(包括日审调整表、收益总结表等) ,并报稽核主管审阅。第 10 条 收尾工作。1.日审员将需夜审员修改的计算机报表部分或应由夜审员解决的问题,以及应传达的通知、协议等事宜及时做日审留言。2.把每日审核过的各类原始账单、报表按日期、序号存放,并妥善保存。第 4 章 夜审、日审工作注意事项第 11 条 夜审工作必须在各收银点完全结束营业,所有账单都已结账处理,所有收入款项核对正确无误后方可进行。第 12 条 夜审进行过程中,各收银点不得进行任何的开单结单操作,否则所处理的账务数据无法归结,造成酒店账务数据统计紊乱。第 13 条 接待预审与账务预审期间不得进行任何开房、结账等处理,如果接待预审与账务预审时间比较长,可在接待预审或账务预审后,及时进行开房、结账等处理,处理完毕后,重新进行接待预审与账务预审。第 14 条 接待夜审与账务夜审期间不得进行任何开房、结账等处理,期间不论有任何紧急事件需要处理都必须延后,直至接待夜审与账务夜审二者全部连续完成。第 15 条 进行日审工作时,应着重核对夜审工作所做报表的准确性,确保当日开展的营业活动不会发生财务混乱。第 5 章 附则第 16 条 本规范由财务部负责制定,报总经理审批后执行。第 17 条 本规范自颁布之日起施行。编制日期 审核日期 批准日期修改标记 修改处数 修改日期9.7.8 外币兑换管理规范编 号规范名称 外币兑换管理规范受控状态第 1 章 总则第 1 条 目的。为了规范酒店外币兑换业务流程,提高外币兑换员的业务能力与工作效率,特制定本规范。第 2 条 适用范围。本规范适用于酒店外币兑换管理工作。第 2 章 外币现钞的兑换第 3 条 外币兑换人员每日早上上班时,需根据中国银行公布的外汇行情,调整好外汇牌价表。第 4 条 在为客人进行外币兑换时,需请客人填写外汇兑换水单(一式三联) ,要求客人填写国籍、姓名、护照号、房号及日期。第 5 条 外币兑换员在收到外汇后要认清币种、面值,鉴别真伪,唱票收取,发现问题应及时与中国银行联系。第 6 条 外币兑换员需根据客人所兑外币,在客人已填写好的兑换水单上分栏填明现金、外币符号及金额,按当日公布的外汇现钞牌价,计算出应兑人民币的总金额。第 7 条 外币兑换员应根据计算出的金额付给客人人民币,将第二联兑换水单交予客人,第一联送中国银行,第三联留存。第 3 章 旅游支票外币兑换第 8 条 外币兑换员在为客人进行旅游支票兑换时,需请客人填写外汇兑换水单(一式三联) ,并填明国籍、姓名、护照号、房号及日期。第 9 条 外币兑换员需请客人当面在旅行支票上的“复签”一栏中签字,如客人持有签过字的旅行支票,一定要请客人当场背书。第 10 条 外币兑换员需当场查看旅行支票初签与复签的签字字体是否相同,如有疑问,要请客人当场背书或查看客人护照上的签名。第 11 条 外币兑换员需根据客人所要兑换的旅行支票,在客人已填写好的外币兑换水单上分栏填写支票、外币符号及金额,按当日公布的外汇旅行支票牌价,计算出应兑人民币的金额,并扣去规定贴息。第 12 条 外币兑换员需根据计算出的金额付给客人人民币,将兑换水单第二联交给客人作为凭证,第一联送中国银行,第三联留存。第 4 章 信用卡外币兑换第 13 条 目前酒店受理的信用卡主要有 等信用卡。第 14 条 外币兑换员在为客人办理信用卡外币兑换时,需对客人信用卡的真伪、有效期等进行确认并压卡。第 15 条 若客人的信用卡需要取授权号,外币兑换员需将信用卡上的号码、有效日期及支取金额及客人的国籍、证件号码等信息告给银行授权中心,取得授权后方可承办;如未能取得授权,则须进行认真查阅。第 16 条 外币兑换员将取现单和水单交给客人签名,并与信用卡上的签名核对,确认无误后再递交给出纳进行配款。第 17 条 出纳为客人配款后,外币兑换员须将取现单、信用卡、第一联水单及现金一并交给客人。第 5 章 附则第 18 条 本规范由财务部负责制定,报总经理审批后执行。第 19 条 本规范自颁布之日起施行。编制日期 审核日期 批准日期修改标记 修改处数 修改日期9.8 财务部文书范本与表单设计9.8.1 冲账单编号: 日期:年 月 日冲账项目 冲账金额(元) 备注总计(大写)经办人 审核人9.8.2 收银日报表编号: 班次: 日期:年 月 日付款方式和额度账单号 房间号 客人姓名 费用合计现金 支票 信用卡 转账本日合计说明 账单号码为 号 号,共 张,其中作废账单号为 号,共 张复核人 夜审 收银员9.8.3 客账日报表编号: 日期:年 月 日按业务类别发生的本日金额业务项目 发生金额 业务项目 发生金额 业务项目 发生金额 业务项目 发生金额房金 食 理发 电传电报加床 服务费 小酒吧服务费 品 会场 俱乐部客房会场 汽车 导游迎送 其他洗衣费 代垫小计按楼别发生的本日金额楼别金额补充资料楼别 出租率 外宾人数 中宾人数本日收回现金 支票 信用卡 财务催收小计金额汇总昨日余额 本日发生 本日余额9.8.4 收银员缴款袋收银员缴款袋收款日期:年 月 日收款人姓名: 营业部门: 值班时间:自 午 时 分至 午 时 分本袋内装现金人 民 币序号 面额 数量 总额 序号 面额 数量 总额1 100 元券 7 5 角券2 50 元券 8 1 角券3 20 元券 9 1 元币4 10 元券 10 5 角币5 5 元券 11 1 角币6 1 元券 12合计本袋内装其他票据支票 数量 总额 信用卡 数量 总额小计 小计合计收入票据合计现金收入及票据人民币长款 人民币短款9.8.5 现金支取申请单编号: 日期:年 月 日部门 领款人用途金额 人民币(大写)上述款项于 年 月 日全部结清,报销数为 元,退还数为 元,补付数为 元批准人 财务部经理 经手人备注 本表单一式三联,一联记账,一联还款,一联退还本人,分别用不同颜色区分9.8.6 财务预算申请表编号: 日期:年 月 日预算项目 上年度实际支出 本年度预算申报金额 用途 说明审核意见9.8.7 投资损益分析表编号: 日期:年 月 日投资有效期开始日期负责部门投资类别 实物投资 对内投资 对外投资 金融投资 对内投资 对外投资投资方案说明利息计算法年度投资收益说明投资收益来源当期收益金额累计收益总额当期投资金额累计投资总额净利益投资收益分析合计回收期限 利益总额 投资评价 良好 尚可 不佳9.8.8 外币兑换明细表制表(兑换员): 日期:年 月 日币别 张数 牌价外币金额原币扣贴息外币净值人民币金额合计银行实付人民币代兑手续费现金 转账 经办 复核人员签名经办 复核 业务公章 外汇兑换专用章9.8.9 应收账款账龄分析表日期:年 月 日 单位:元欠账时间欠账情况客人名称欠账比例坏账准备 本月23月46月712 月 1 年以上金额合计备注合计审核人 应收账款会计备注 本表单一式四联,分别由应收账款会计、前厅收银台、财务部、前厅部各留一联9.8.10 资产等物品内部转移单编号: 日期:年 月 日名称 数量 购入日期