票据领用管理流程
票据领用管理流程1.票据领用管理流程与风险控制图票据领用管理流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务总监 财务部经理 财务部 相关部门阶段2.票据领用管理流程控制表票据领用管理流程控制控制事项 详细描述及说明D11.本流程图所指票据主要是转账支票、现金支票等2.相关部门领取的票据额度超过财务部经理审批权限时,需要财务总监审批3.现金支票的使用须经总经理审批阶段控制D2 4.出纳必须要逐项核实票据使用申请单上的内容与相关管理人员的审批意见及票据的金额和用途等5.出纳审核无误后,签发相关票据。出纳必须按照票据的序号签发,不得换本或者跳号签发D3 6.出纳在票据签发登记簿上注明票据编号、领用日期及注销日期等事项,票据领用人应在票据签发登记簿中领用人一栏签字应建规范 票据管理规范相关规范 参照规范内部会计控制规范-货币资金(试行)企业内部控制应用指引文件资料 票据使用申请单票据签发登记簿责任部门及责任人财务部、相关部门总经理、财务总监、财务部经理、出纳