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存货发出商品评估明细表评估基准日：表3-9-7被评估单位（或者产权持有单位）：AAA金额单位：人民币元序号商品名称对方单位名称计量单位账面价值评估价值增减值增值率%备注数量单价存货发出商品评估明细表评估基准日：表3-9-7被评估单位（或者产权持有单位）：AAA金额单位：人民币元序号商品名称对方单位名[ Tag ]
十四、发出商品的核算工作流程发出商品的核算工作流程图
存货发出业务流程1.存货发出业务流程与风险控制图存货发出业务流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险仓库主管 仓库管理员 销售部 财务部 客户 段2.存货发出业务流程控制表存货发出业务流程控制控制事项 详细描述及说明阶段控制 D11.销售人员对客户发送的订货单进行审核，审核通过后签发发货单，并将发货单交给仓储部2.仓库管理员接到销售部送来的发货单后
存货发出领用控制流程流程名称 存货发出领用控制流程 流程编号主负责部门 仓储部 总负责人编制人 编制日期相关部门 仓储部 财务部 主管副总 总经理存货发出领用控制流程说明流程目的 梳理企业存货发出、领用程序，确保存货出库合规、及时、准确适用范围 本流程适用于企业存货发出领用管理工作职责划分1.企业总经理负责大批存货、贵重商品及危险品发出和领用的审批2.企业主管副总负责一般存货发出和领用的
1存货领用发出管理制度第 1 章 总则第 1 条 目的为了对存货领用和发出过程进行规范和控制，确保存货领用和发出秩序和授权审批流程的执行，特制定本制度。第 2 条 适用范围本制度适用于公司各类原材料和辅助材料仓库存货的领用以及成品仓库存货的发出。第 3 条 权责单位1.存货使用部门负责本部门所需存货的领用。2.仓储部负责存货的发出管理。3.财务部负责存货的相关会计账务处理。第 2 章
已售商品退库流程1已售商品退库流程与风险控制图已售商品退库流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 质检部 仓储部 相关部门 销售部阶段2已售商品退库流程控制表已售商品退库流程控制控制事项 详细描述及说明阶段 D11已售商品退货入库，仓储部应根据销售部填写的产品退货凭证办理入库手续，经总经理审批后进行验收2仓储部通知质检部对退货商品进行质量检验，明确退货
1 / 2批发商品销售业务流程1.本地商品销售业务程序本地商品销售，一般采用“提货制”或“送货制” ，货款结算大多采用支票、委托收款结算方式。采用“提货制”交接货方式，一般由购货单位的采购人员到供货单位看样货，与供货单位签订合同；在规定的提货期内，购货方采购员到销货企业指定的仓库提货并结算货款。供货单位的业务部门根据购销合同开出一式数联的发货单，一联留存，其余各联交购销单位的采购人员；采购人员
1 / 1批发商品销售业务流程1.本地商品销售业务程序本地商品销售，一般采用“提货制”或“送货制” ，货款结算大多采用支票、委托收款结算方式。采用“提货制”交接货方式，一般由购货单位的采购人员到供货单位看样货，与供货单位签订合同；在规定的提货期内，购货方采购员到销货企业指定的仓库提货并结算货款。供货单位的业务部门根据购销合同开出一式数联的发货单，一联留存，其余各联交购销单位的采购人员；采购人员
0 -商品领用单编 码 版 本名 称 商品领用单 页 次 修改状态商品名称 规格 数量 单价 金额 用途 备注相关说明- 1 -编制人员 审核人员 批准人员编制日期 审核日期 批准日期
1 / 3代销商品出库管理制度1.营业部门填制“要货通知单”12 联，第 1 联留存，第 2 联转仓库保管员。2.仓库保管员根据营业部门“要货通知单”填制“代销商品出库单”16联，并备齐商品。3.仓库保管员将备齐商品连同出库单（加盖“货已收讫”章签名）送至营业货区经收货人与要货通知单第 1 联复核、验收商品后，在出库单上签字，并将第 1 联退回保管员。第 5 联柜台留存，第 6 联转代销员
1 / 1代销商品出库管理制度1.营业部门填制“要货通知单”12 联，第 1 联留存，第 2 联转仓库保管员。2.仓库保管员根据营业部门“要货通知单”填制“代销商品出库单”16联，并备齐商品。3.仓库保管员将备齐商品连同出库单（加盖“货已收讫”章签名）送至营业货区经收货人与要货通知单第 1 联复核、验收商品后，在出库单上签字，并将第 1 联退回保管员。第 5 联柜台留存，第 6 联转代销员
1 / 2代销商品结算规程1.公司代销员按供货单位建立代销商品金额账，负责代销商品结算工作。2.代销员凭保管员转来的“代销商品入库单”第 5 联增记代销商品分户账金额。3.代销员将保管员转来的“代销商品出库单”第 5 联留存备查，以掌握商品出库（上柜台）情况。4.供货单位要求结算货款时，代销员必须亲自查看“代销库存商品明细账”中的商品总结存数量（包括仓库、柜台） ，对月清月结的商品要查看仓库账
1 / 1代销商品结算规程1.公司代销员按供货单位建立代销商品金额账，负责代销商品结算工作。2.代销员凭保管员转来的“代销商品入库单”第 5 联增记代销商品分户账金额。3.代销员将保管员转来的“代销商品出库单”第 5 联留存备查，以掌握商品出库（上柜台）情况。4.供货单位要求结算货款时，代销员必须亲自查看“代销库存商品明细账”中的商品总结存数量（包括仓库、柜台） ，对月清月结的商品要查看仓库账
1 / 4商品价格管理制度1.定价策略（1）企业的定价权限对实行国家指导价的商品和收费项目，按照有关规定制定商品价格和收费标准。制定实行市场调节的商品价格的收费标准。对经济部门鉴定确认，物价部门批准实行优质加价的商品，在规定的加价幅度内制定商品价格，按照规定权限确定残、损、废、次商品的处理价格。在国家规定期限内制定新产品的试销价格。在定价过程中，要考虑下列因素：A.国家的方针政策。B
1 / 3商品价格管理制度1.定价策略（1）企业的定价权限对实行国家指导价的商品和收费项目，按照有关规定制定商品价格和收费标准。制定实行市场调节的商品价格的收费标准。对经济部门鉴定确认，物价部门批准实行优质加价的商品，在规定的加价幅度内制定商品价格，按照规定权限确定残、损、废、次商品的处理价格。在国家规定期限内制定新产品的试销价格。在定价过程中，要考虑下列因素：A.国家的方针政策。B
1 / 2商品入库出库时间要求1.保管员接到储运部或工厂送来商品必须在 1 小时内验收完毕，将原始凭证传递到合同员。2.合同员接到保管员转来的商品到货原始单据，要立即审核注销合同，并分别加盖经（代）销商品等，必须在半小时内传递给物价员。3.物价员接到合同员转来的商品到货原始单据要立即编制编号，核定商品价格，必须在接票后 1 小时内传递到仓库保管员。4.仓库保管员接到物价员审核、定价后的原始单据
1 / 1商品入库出库时间要求1.保管员接到储运部或工厂送来商品必须在 1 小时内验收完毕，将原始凭证传递到合同员。2.合同员接到保管员转来的商品到货原始单据，要立即审核注销合同，并分别加盖经（代）销商品等，必须在半小时内传递给物价员。3.物价员接到合同员转来的商品到货原始单据要立即编制编号，核定商品价格，必须在接票后 1 小时内传递到仓库保管员。4.仓库保管员接到物价员审核、定价后的原始单据
1 / 3商品削价处理制度1.部门业务主任根据柜台商品残损、变质、积压等情况做商品削价处理申报单 15 联，报转物价员审核。2.物价员接到部门业务主任转来的削价处理申报单到柜台查看商品残损程度，严格审核降价幅度，认定合理无误后签字交公司经理审批。3.物价员接到经理审批后的削价处理申报单 5 联留存，1 联交中心经营部，24 联转营业部门商品账。4.商品账记账员接到“申报单”24 联审核无
1 / 1商品削价处理制度1.部门业务主任根据柜台商品残损、变质、积压等情况做商品削价处理申报单 15 联，报转物价员审核。2.物价员接到部门业务主任转来的削价处理申报单到柜台查看商品残损程度，严格审核降价幅度，认定合理无误后签字交公司经理审批。3.物价员接到经理审批后的削价处理申报单 5 联留存，1 联交中心经营部，24 联转营业部门商品账。4.商品账记账员接到“申报单”24 联审核无
存货发出商品评估明细表评估基准日：表3-9-7被评估单位（或者产权持有单位）：AAA 金额单位：人民币元序号 商品名称 对方单位名称 计量单位 账面价值 评估价值 增减值 增值率% 备注数量 单价 金额 实际数量 评估单价 金额- - - #DIV/0!- - - #DIV/0!- - - #DIV/0!- - - #DIV/0!- - - #DIV/0!- - - #DIV/0!- - -
