固定资产清查控制流程
固定资产清查控制流程流程名称 固定资产清查控制流程 流程编号主负责部门 资产管理部 总负责人编制人 编制日期相关使用部门 资产管理部 财务部 主管副总 总经理固定资产清查控制流程说明流程目的 加强固定资产管理的安全性、准确性,确保账、卡、实物的一致性适用范围 本流程适用于固定资产清查管理工作职责划分1.企业总经理负责固定资产清查计划、固定资产清查盈亏报告及总结报告的审批2.主管副总负责固定资产清查计划、固定资产清查盈亏报告及总结报告的审核3.资产管理部负责固定资产清查的组织、协调工作4.财务部负责固定资产清查盈亏报告的编制,并根据审批意见进行账务处理5.固定资产使用部门负责所属固定资产的清查工作流程说明1.资产管理部、财务部也应参与具体的清查工作,履行监督、指导职能2.清查时,对于毁损、报废的固定资产,可申请启动固定资产处置程序3.对于固定资产,应至少每年进行一次全面清查任务名称 关键节点 工作内容 工作标准 期限 相关资料组建固定资产清查小组 1资产管理部牵头组建,由资产管理部、固定资产使用部门及财务部等人员组成,明确具体的责任分工,以及问题协调、上报和处理机制选择合适的小组成员,符合清查实际工作需要,职能清晰,责任分工明确、具体1日 固定资产清查小 组职能说明制订固定资产清查计划 2资产管理部明确固定资产清查实施时间、实施人员、实施程序和方法,相关资料的收集及认定,工作报告的撰写,以及清查时间进度计划编制详尽、符合实际情况,对清查工作具有指导性2日 固定资产清查计 划编制固定资产盘盈盘亏报告表 10财务部负责填制盘盈、盘亏固定资产名称、编号、入账价值、折旧情况、账面价值、差异原因等内容填写规范,数据准确 1日固定资产盘盈盘亏报告表根据审批意见进行账务处理 13财务部负责对固定资产盘盈、盘亏、毁损、报废等情况作账务处理账务处理准确、及时,确保账实相符1日 有关原始凭证、 记账凭证