采购管理关键环节控制
采购管理关键环节控制企业在实施采购控制过程中,至少应当加强对下列关键方面或关键环节的控制,如图 2-2 所示。关键环节 1 建立采购业务岗位制造制,明确相关部门和岗位的职责、权限,确保相互分离制约关键环节 2关键环节 3关键环节 4关键环节 5依据购置商品和劳务的类型,确定归口管理部门,授予相应请购权限并制定相应的请购程序明确规定规范采购方式、供应商选择、验收程序及计量方法,确保采购工程透明加强非财务方面采购物资信息的收集,明确信息沟通方式明确规定付款方式和程序以及供应商的对账办法,确保凭证和记录的完整图 2-2 采购管理关键环节示意图