存货采购管理流程 (4)

存货采购管理流程1.存货采购管理流程与风险控制图存货采购管理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 采购部经理 采购专员 仓储部 请购部门阶段D1D2D3开始如果存货请购的事项不明确或请购的依据不充分、不适当，可能导致企业资源浪费如果存货采购、验收由同一部门或同一人负责，可能发生舞弊行为如果存货采购过程不规范，可能导致企业资产损失、资源浪费或发生舞弊行为结束分析本部门存货需求进行汇总验收入库审批办理入库手续提出存货采购申请分析存货库存情况填写“存货采购申请单”1询价、比价选择供应商审核审批签订合同 货物跟催组织验收审批权限内权限外3422.存货采购管理流程控制表存货采购管理流程控制控制事项 详细描述及说明D1 1.请购部门根据实际生产情况，及时提交存货采购申请D22.仓储部通过计算机管理系统重新预测材料需要量以及重新计算安全存货水平和经济采购批量，填写“ 存货采购申请单”3.采购专员通过询价、比价，选择供应商，提交采购部经理审核后再由总经理审批阶段控制D3 4.采购部经理在总经理授权下，与供应商签订采购合同应建规范存货采购管理制度相关规范参照规范企业内部控制应用指引中华人民共和国合同法文件资料 “存货采购申请单”责任部门及责任人 采购部、仓储部、请购部门 总经理、采购部经理、采购专员