固定资产投资管理制度

昆 明 云内 动 力 股份 有 限 公司企 业 管理 制 度固 定 资产 投 资 管理 制 度昆明云 内 动力 股 份有限 公 司二 O 一 三 年八 月 三日昆明云内动力股份有限公司五届董事会第四次会议目 录第一章第二章 第一节 第二节 第三章 第一节 第二节 第四章 第五章 第一节 第二节 第三节 第六章 第七章 第八章第九章总 则 .1投资立项审批 .4项目投资立项审批 .4单项工程/设备投资审批 .5计划管理 .6项目计划管理 .6单项设备/工程计划管理 .6实 施 .6项目验收 .8单项项目验收 .8项目前置验收 .8项目竣工验收 .10项目实施后评估 .10投资监管 .11奖 惩 .12附 则 .12昆明云内动力股份有限公司五届董事会第四次会议第一章 总 则第 一 条 为 规 范 公 司 对 内 固 定 资 产 投 资 项 目 的 管 理 ， 提 高 投 资 决 策 的 科 学性， 明确项目责任， 保证项目质量， 降低投资风险， 提高投资效益， 依据国家有关固定资产投资项目管理的规定，制定本制度。第 二条 固定资产投资 及管理原则：（一） 有利于公司发展的原则 ： 固定资产投资是培育公司核心实力， 提升产业竞争能力， 确保公司发展目标实现的重要措施， 投资必须符合国家法律、 法规、 产业政策；必须符合公司发展战略；（二） 突出主业、 促进结构调整的原则： 固定资产投资必须突出主业 ， 以实 现主业大而强为目标；投资方向必须有利于公司结构调整和资源的优化配置 ；（三） 效益最大化原则： 固定资产投资必须确保公司整体利益， 实现效益最 大 化 ；必 须进 行 充分 的科 学 论证 ，防 止 低水 平投 资 和重 复投 资 ；必 须将 “增量 投 入 ”与 “存 量 盘 活 ”进 行 有 机 结 合 ； 必 须 与 公 司 实 际 能 力 相 适 应 ， 统 筹 兼 顾 、 综 合 平衡；（四） 全过程管控的原则 ： 固定资产投资必须纳入公司发展规划， 制定 项目 实施计划 ， 签订项目责任书； 建立健全各环节管理责任制， 强化从策划 立项到竣 工验收的全过程管理，防范投资风险，确保质量和目标；（五） 促进创新、 推进改革的原则： 固定资产投资项目必须与技术创新 、 管理创新、机制创新相结合，实现投资多元化、运行高效性、市场快反应。第 三条 范围本办法用于公司为拓宽经营范围、 发展生产品种 、 扩大生产能力、 提高产品质量和技术水平、 保证安全生产、 防治污染和保障改善职工生产生活 而进行的科 技研发、 基本建设、 技术改造、 技措等形成固定资产的投资全过程和行为； 以及对固定资产实施修理、改造等所进行的投资全过程和行为。第 四条 术语和定义（一） 固定资产： 主要指使用年限在一年以上， 单位价值在 2,000 元以上的，为生产产品、 提供劳务、 出租或经营管理而持有的， 并且在使用过程中具有独立 功 能 的 并 保 持 原 有 物 质 形 态 的 资 产 。 包 括 房 屋 与 建 构 筑 物 （ 含 配 套 公 用 设 施 设 备） 、生 产设备 、研发 设备、运 输设备 、办公 信息化设 备、检 测设备 等（不含低值易耗品、工具、备品备件等） ；1昆明云内动力股份有限公司五届董事会第四次会议（二）固定资产投资：构建新的固定资产或更新改造原有固定资产的投资 ；（三） 技术改造项目： 指以扩大生产能力、 增加生产品种、 提高产品质量和 技术水平、保证安全生产、防治污染等以技术改造为主的项目：（四） 工程建设项目： 指以土建、 房屋及构筑物 （含配套公用设施 设备） 等 基础建设和修理为主的项目；（五） 信息化建设项目： 指以软件开发、 办公 自动化以及信息化设备购置及 安装为主的项目 ；（ 六 ） 单 项 工 程 /设 备 ： 指 为 实 现 某 种 单 一 功 能 或 目 标 而 进 行 的 零 新 固 定 资产投资。第 五条 管理机构及基 本职能职权公司固 定资 产 投 资项 目 采取统 一领 导、 集中 决 策、分 级管 理模 式实 行 闭环管理：（ 一 ） 公 司董 事 会 /办公 会 负 责 审定 经 公司 办公 会 通 过 的投 资 项目 方案 和 投 资计划，包括投资规模、资金预算与来源渠道。（二） 公司设主管领导主管投资项目工作 ， 由公司董事长担任。 发展计划部 是投资项目管理机构，投资项目实施实行固定资产使用单位负责制。（三） 发展计划部， 归口固定资产投资管理， 主要职责有： 负责组织论证各 单 位 上 报的 项 目建 议 书和 固 定 资产 投 资一 揽 子计 划 （ 含分 项 计划 和 单项 工 程 /设 备） ， 形成统一意见经公司主管领导同意提交公司 办公会/ 董事会审批后下达投资 计划； 负责与项目承担单位签订项目责任书， 对项目的实施进度和成效质量实施 检查、 监控和绩效考核； 负责投资项目资金支付的统计建账， 对资金的使用情况 进行监督， 定期向上级主管部门报送项目建设的各种统计报表 ； 负责组织公司固 定资产投资项目整体竣工验收和项目后评估等。（四） 技术中心， 主要负责公司固定资产技术改造项目的相关技术工作， 包 括前期调研 并提交项目建议书； 与潜在设备供应商进行技术交流， 形成初步技术 方案， 确定技术要求； 组织项目技术方案、 技术要求的评审； 编制招标书中技术 部分； 组织进行技术评标工作； 进行合同技术洽谈； 组织技术方案审查并进行图 纸会签；负责提供土建及公用设施建设所需要的设备相关资料，如用水、用气、 用电及工艺平面布置图等； 负责对土建及公用设施建设满足工艺要求方面提供意 见；进行设备工艺工装设计；负责工艺工装调试验证；负责进行原辅材料验证 ；2昆明云内动力股份有限公司五届董事会第四次会议负责对公司固定资产投资项目中的工艺、 技术类过程相关资料 管理工作并归类建档。（五） 资产管理部门， 主要负责公司固定资产工程建设项目的相关工作， 包 括厂房 （设施） 建设和改造等土建工程、 水电气等公用工程实施， 包括工程采购（含招投 标、监 理） 、 合同签订 、施工 监管、 预（决） 算以及 工程实 施过程中存 在问题的处置、 所辖在建工程的实物管理、 工程建设项目资料 （包括： 招投标资 料、施工、竣工等资料）管理工作以及设计、勘测、论证、监理、施工、供应、 合同、技术协议、请示报告、批件等资料的归类建档工作。（六） 信息化管理部门， 主要负责公司固定资产信息化建设项目的相关工作， 包 括 前 期调 研 并提 交 项目 建 议 书； 与 潜在 软 件/ 设 备供 应 商进 行 技术交 流 ， 形 成 初步技术方案， 确定技术要求； 组织项目技术方案、 技术要求的评审； 编制招标书中技术部分； 组织进行技术评标工作； 进行合同技术洽谈； 组织技术方案审查 、 会签；信息化建设项目中的技术类过程相关资料管理工作以及归类建档工作；（七） 采购部， 根据公 司 物资采购办法 和 招投标管理办法 负 责 固定 资 产 投 资 计 划 中 所 需 物 资 /设 备 采 购 、 合 同 签 订 /履 行 以 及 存 在 问 题 的 处 置 等 工 作。（八） 设备管理部， 归口公司固定资产实物形态的管理， 同时负责公司固定 资产技术改造 项目中涉及的设备接收、 安装、 调试、 验收等相关工作， 负责对公 司固定资产投资项目中的设备类资料建档并实施管理。（ 九 ） 财 务 管 理 部 ， 归 口 公 司 固 定 资 产 投 资 项 目 的 资 金 管 理 ， 建 立 投 资 项 目独立财会核算体系； 负责办理政府部门批准的扶持资金和银行的贷款等有关手 续， 用于项目建设， 筹集自有资金， 确保建设资金落实到位； 负责公司固定资产 投资项目的价格审查、 预算审核、 合同付款及审核、 项目支出明细账管理以及项 目竣工财务决算审计工作， 对资金的使用情况进行监督、 检查与规范 ； 负责对公 司固定资产工程建设投资项目的预结算进行审核； 负责对固定资产投资进行投资 效益审核； 负责对公司固定资产及在建工程价值形态的管理； 配合由各级政府职 能部门、银行和集团公司组织的投资项目资金财务审计、检查工作。（十） 纪检监察室对投资项目重点环节进行过程监督；3昆明云内动力股份有限公司五届董事会第四次会议第二章 投资立项审批第 一节 项 目 投 资 立项 审 批第 六条 各车间、 部室 根据公司发展规划或公司相关业务的实施决定， 针对所承担的业务计划需求或产品生产纲领、 工艺要求编制项目建议书并提交至发展计划部。第 七条 项目建议书完 成后， 由发展计划部组 织 有关职能部门和专业技术人员 进 行 初 步 论 证 ， 对 于 重 大 项 目 聘 请 有 关 专 家 和 设 计 研 究 部 门 共 同 参 与 进 行 论证，形成书面意见报请公司主管领导同意后提交公司办公会/董事会审议。第 八条 项目建议书经 公司办公会审议后， 发展计划部根据公司办公会对项目建议书的评审意见， 若需外部调研、 论证和咨询专业资质单位， 由 发展计划部报请 公司 批准后 组织开 展项目可 行性研 究、 环 评（包括 其它专 项评估 ，下同） 、 规划审批、用地审批以及初步设计等的相关工作。第 九条 开展项目可研 、 环评、 规划审批、 用 地审批、 初设等工作所需的资料， 包括市场、 工艺技 术、 厂房、 节能、 设备 、 设施条件等 各方面需 要公司相关部门共同参与完成的， 各有关部门应给予密切配合， 满足项目工作的需要， 所提 供的材料和方案必须经本单位领导审核、 公司分管领导批准后， 再提交至发展计 划部。第 十条 项目投资审批 程序：（一） 发展计划部组织对项目建议书进行充分论证并根据项目需要完成 项目 可研、环评、初步设计等相关工作后，提交公司办公会审议；（二）公司办公会讨论通过后，根据需要提交董事会审议；（三） 董事会审议通过后 ， 需要上报备案或核准的项目 ， 由发展计划部负责 按照项目受理政府部门的程序报批要求，上报备案或核准。（ 四 ） 项 目批 准 后， 发展 计 划 部 按 办 公 会/ 董事 会 决 议 下达 项 目 固 定资 产 投资计划，并按职责组织各相关部门实施。第 十 一 条 项 目 批 准 后 ， 遵 照 固 定 资 产 投 资 项 目 “三 同 时 ”原 则 以 及 其 它 审批制度和要求，各相关部门应严格履行相关审批手续。4昆明云内动力股份有限公司五届董事会第四次会议第 二节 单 项 工 程 /设 备 投 资 审批第 十 二 条 单项工程 /设备投资审批程序：（一） 提出单项立项需求的部门依据本单位的实际需求， 按附件 单项工程/设备立项申报表要求填报，并由部门责任人签署申报意见。（二） 单项设备立项为通用设备的， 由设备动力部对单项立项的实施必要性 和公司资源配置情况进行论述， 并签署立项建议， 设备动力部的辅助立项材料可 一并附后；（三） 单项设备立项为非通用设备的， 由 技术中心对单项立项的实施必要性 和公司资源配置情况进行论述，包括技术经济性分析，并签署立项建议 。（四） 单项设备立项为信息化设备或办公自动化设备的 ， 由信息化管理部门 对单项立项的实施必要性和公司资源配置情况进行论述， 并签署立项建议， 辅助 立项材料可一并附后；（五） 单项工程立项的， 由资产管理部门对单项立项的实施必要性和公司资 源配置情况进行论述，并签署立项建议，辅助立项材料可一并附后；（六）采购部根据设备需求进行初步询价咨询，签署立项建议；（七）财务管理部根据申报单位当年度 的预算和执行情况，签署立项建议；（八）由申报部门主管领导综合各部门立项建议后签署审核意见。（九）申报部门将通过以上立项签署意见的立项申报表提交至 发展计划部， 由发展计划部审 核汇总投资初步意见， 结合公司年度单项投资总预算， 必要时组 织相关部门进行二次论证，之后提交公司办公会讨论。（十） 经公司办公会批准后 ， 发展计划部下达固定资产投资计划， 并按职责组织相关单位实施。第 十 三 条 特殊审批程 序：因生产急需，由使用单位报公司分管领导审 核，经 董 事 长 批 准 后 由 发 展 计 划 部 下 达 固 定 资 产 投 资 计 划 ， 相 关 单 位 按 职 责 组 织 实施。第 十 四 条流程办理。原 则上 各子公 司 超 过 50 万元 的 单项 工 程 /设备 也 要按 照此 审 批5昆明云内动力股份有限公司五届董事会第四次会议第三章 计划管理第 一节 项 目 计 划 管理第 十 五 条 发展计划部 对公司的投资计划实施全过程跟踪、 检查、 考核 ， 并组织相关部门对比较频繁发生的单项工程/设备进行不定期清理。第 十 六 条 项目一经批 准， 发展计划部负责组 织各相关单位编制项目实施的一揽子计划， 同时根据需要向上级主管部门提出开工和年度投资申请并取得相关批复。第 十 七 条 项目实施的 一揽子计划完成编制并经发展计划部审核通过后， 由发展计划部报请公司办公会/董事会审议， 发展 计划部根据办公会 /董事会决议拟定项目实施计划和项目责任书， 经公司总经理审核， 董事长批准后， 发展计划部 正式下发项目 实施计划并与项目承担单位签订项目责任书。第 二节 单 项 设 备 /工 程 计 划 管理第 十 八 条 单 项设 备 /工 程 下达 固 定资 产投 资计 划 后， 发 展计 划部 根据 投 资计划定期或不定期进行跟踪、检查、考核。第四章 实 施第 十 九 条 项 目 实 施 必 须 严 格 按 照 批 准 的 项 目 实 施 计 划 和 具 体 实 施 方 案 执行。项目承担单位 对批准的项目实施计划和实施方案负责。第 二 十 条 发 展 计 划 部 负 责 对 项 目 实 施 过 程 进 行 跟 踪 检 查 、 督 促 和 协 调 工作。第 二 十 一条 项目实施 计划中涉及到各单位的工作， 各单位必须密切配合项目承担单位及时开展相关工作。第 二 十 二条 项目承担 单位负责新增资产到位后，投产前的组织实施工作。第 二 十 三条 资产购置 部门应对供货方资质进行符合性审查， 新增资产应符合国家有关安全、环保、职业卫生标准要求。第 二 十 四条 资产购置 中有关招投标管理 的严格按国家 招投标法 及公司招投标管理办法实施。第 二 十 五条 资产购置 中有关合同的审批管理由审计部负责， 技术中心 、 资6昆明云内动力股份有限公司五届董事会第四次会议产管理部、 采购部等计划实施部门按公司 合同管理制度 执行。 同时审计部对公司计划实施的全过程进行审计监督。第 二 十 六条第 二 十 七条 工作。第 二 十 八条项目建筑 、安装工程必须实行工程监理。公司财务 管理部负责投资资金的筹措、 审核、 拨付及监督管理根据项目 实际情况， 结合国家、 省市当年技改项目与领域， 发展计划部负责财政 扶持资金的申请工作，争取财政支持资金。按受理部门要求，需进行申请报告编制及其它资料准备的， 由发展计划部组织， 其它相关部门积极 配合完成。第 二 十 九 条 财 务 管 理 部 对 有 明 确 用 款 的 专 项 投 资 资 金 或 政 府 项 目 主 管 部门有明确要求的， 应设立专户专账管理， 并做到专款专用。 应按政府管理部门要求，建立项目辅助台帐，以符合专项资金管理要求和审计需求。第 三 十 条 项目实施过 程中实际发生的各种与项目有关的非固定资产投资，根据项目及时性、 质量标准要求及时购置或支付， 该费用由实施单位报请发展计 划部、财务管理部核准后纳入项目投资中其它费用科目。第 三 十 一条 发展计划 部按照国家管理部门的要求， 及时完成投资的统计和上报工作；对已投资内容进行效益分析等。第 三 十 二条 发展计划 部根据政府项目管理部门的要求， 组织进行项目的执行检查、 中期评估、 绩 效考核和专项审计等工作。 其中技术审查由 技术中心负责，财务审查由财务管理部负责。第 三 十 三条 项目按批 准设计内容完成后， 由发展计划部及时与政府项目主管部门 沟通，拟定项目验收计划。第 三 十 四条 项目确因 情况变化需要调整（变更）或出现以下情况之一的，由 项 目 实施 承 担部 门 /单 位 或 使用 部 门提 交 项目 调 整 或变 更 申请 报 告至 发 展 计 划部， 发展计划部根据实际情况和调整、 变更建议， 必要时组织相关部门论证， 并 提 交 公 司领 导/ 办 公会审 议 ， 审议 通 过后 ， 由发 展 计 划部 根 据实 际 情况 需 要 报 请项目主管 单位批准后按调整批复下达项目调整/ 变更通知。第 三 十 五 条 单 项工 程 /设备 投 资实 施部 门必须 严 格遵 照 公司 投资 计划 内 容实施，对超计划投资的，超额部分一律由使用单位承担，计入单位费用。第 三 十 六 条 单 项工 程 /设备 投 资确 实存 在变化 的 ，使 用 单位 应及 时报 请 公7昆明云内动力股份有限公司五届董事会第四次会议司主管领导审核后报发展计划部， 发展计划部根据实际情况和调整建议， 必要时组织二次论证， 并提交公司领导/办公会审批， 在获得公司批复后下达调整计划。第五章 项目验收第 一节 单 项 项 目 验收第 三 十 七 条 项目 中 的各 单 项工 程 /设备 投 资完 成 后， 项 目承 担 单 位 应 及 时向资产管理部或设备动力部申请进行单项验收。第 三 十 八 条 项目 中 各单 项 工程 /设 备完 成 验收 且 项目 承 担单 位 组 织完 成 工艺验证、 系统集成调试、 节拍验证及试生产后， 项目承担单位应及时向发展计划部申请进行 系统验收，发展计划部负责组织进行系统验收。第 三 十 九条 项目验收 组织部门在验收时发现达不到项目预期目标的， 原则上不予验收， 项目承担单位必须对存在问题进行整改并达到预期目标后方可再次提请组织验收。第 四 十 条 单 项工 程 /设 备 验 收 和系 统 验收 完成 后 ， 项 目承 担 单位 应及 时 协调设备动力部、 资产管理部、 财务管理部向使用单位进行资产使用移交， 并办理资料归档及移交 手续等工作。第 四 十 一条 单项项目 和系统集成验收完成后， 资产保修期内存在 （或发生）问题的， 由 项目承担单位负责组织整改工作， 若项目承担单位已不存在， 则由合同签订部门负责联系及落实整改。 资产使用部门负责督促单项项目和系统集成验 收后，资产 保修期内发生问题的整改工作。第 四 十 二条 对整改无 效的， 项目承担单位必须向发展计划部提交项目执行问题报告， 发展计划部组织相关部门对项目执行问题 报告进行评审后形成处理意见报请公司 办公会审议。第 二节 项 目 前 置 验收第 四 十 三条 单项项目 和系统集成验收完成后， 需办理项目竣工验收前的有关“三同时”单项验收。第 四 十 四条 项目财务 验收：（一） 财务管理部负责组织投资项目竣工财务决算审计工作。 对外立项获得8昆明云内动力股份有限公司五届董事会第四次会议财政资金支持的项目， 应按上级部门要求组织编制项目决算报告， 并委托有资质的会计师事务所审计，获得项目决算审计报告。（二）项目计划财务验收前，审计部门应及时组织进行内部审计准备工作， 并形成项目竣工财务决算审计报告。（三） 项目审计完成， 项目竣工财务决算审计报告及相关资料应及时报发展 计划部。（四）发展计划部负责组织完成对外立项项目的财务验收工作。第 四 十 五条 项目档案 验收：（一） 公司办是公司档案的归口管理部门， 负责国家档案管理规定的贯彻及公司项目档案制度的建立和规范。（二） 资产管理部门负责组织进行工程类项目档案验收 ， 设备动力部负责组 织进行设备类 项目档案验收， 技术中心负责组织进行生产工艺、 技术类档案验收， 各部门应密切配合，保证建设项目档案的完整、准确、系统和安全。（三）项目档案是从项目立项、可研、生产准备、施工到竣工投产（使用） 的全过程中形成的应当归档保存的各种载体形成的文件资料， 应能够记录项目实 施的过程 ，反映 项目建 设的成果 ，是项 目生产 （运行） 、维护 、改扩 建的重要依 据。（四）项 目档案 验收应 参照云 南省重 点建设 项目档案 验收实 施办法 （云 档联发 2010 2 号） ，具体归档办法按公司档案管理制度 。（五） 项目 文件 材料 的 收集、 整理 、归 档和 项 目档案 的整 理与 移交 应 符合：国家重大建设项目文件归档要求与档案整理规范 （DA/T28-2002） 、 科学技术 档案案卷构成的一般要求 （GB/T11822-2000）等。（六） 项目计划档案验收前， 设备动力部、 资产管理部 、 技术中心 应及时组 织进行档案验收准备工作，并形成项目档案管理验收报告。（七） 项目档案验收完成， 项目档案管理验收报告应及时报发展计划部一份 备查。（八） 公司办档案室负责项目档案归档移交后的管理工 作 ， 同时资产管理部负责将工程类项目档案按政府部门要求移交城建档案馆。9昆明云内动力股份有限公司五届董事会第四次会议第 三节 项 目 竣 工 验收第 四 十 六条 项目整体 竣工验收：（一） 发展计划部负责项目整体竣工验收的组织管理工作 ， 并对公司相关部门（单位）是否按竣工验收条件实施完成进行检查、督促。（二） 项目验收条件成熟， 由发展计划部向项目主管部门递交项目验收申请， 请项目主管部门安排并组织项目验收。（三） 项目计划验收前， 发展计划部组织相关部门做好终验收准备工作， 并 形成项目竣工验收总结报告及相关汇报材料。（四）项目竣工验收答辩通过后，由发展计划部负责与项目主管部门沟通，在获得项目验收 批复后，项目验收结束。第六章 项目实施后评估第 四 十 七条 项目验收 完成后满六个月， 资产使用部门需向发展计划部提交固定资产运行情况报告， 发展计划部根据固定资产运行情况报告组织开展项目后评估工作。同时根据需要由审计部负责开展项目的审计工作。第 四 十 八条 投资后评 估范围：（一）上级部门批准实施的项目；（二）公司认为应当进行后评估的其他投资。第 四 十 九条 投资项目 后评估主要包括以下内容：（一） 决策评估： 项目决策程序是否完善， 项目评审是否正确 ， 投资决策的科学性和准确性，项目前期评审意见对项目预期目标和实施情况的影响。（二）建设实施评估： 1、项目 的投资 来源及 执行情况 评估： 与项目 前期论证 阶段评 审数 据 比较，分析建设资金来源及使用情况。 2、项目 投资变 化情 况 评估：将 项目固 定资产投资额与 项目可 行性研 究（或初步设计时）批准总投资额进行分析比较投资变化情况。 3、项 目建 设工 期情况 的评估 ：将 项目 实际 建 设工期 与项 目计 划建 设 工期进行分析，分析延长或缩短原因。4、项 目执 行结 果的 评 估：将 项目 实施 结果 与 项目批 准建 设规 模、 内 容及设10昆明云内动力股份有限公司五届董事会第四次会议备采购、工程质量等要求进行比较，分析建设执行情况结果是否达到预期目标。（三）生产经营评估： 1、项目生产条件情况评估；2、原材料供应情况评估；3、流动资金情况评估；4、产品销售及质量情况评估；5、项目管理、运行、维护能力评估；6、产品实物质量控制能力评估；7、“三同时”完成及项目资料、档案归档情况评估。第 五 十 条 形成的项目 后评估报告应对以下方面形成评估结论 ， 并报 公司领 导审阅、存档。（一）投资完成情况。（二）综合生产能力。（三）技术经济效益。（四）技术先进性、适用性及运行的可靠性评价结论。（五）管理评价结论。（六）“三同时 ”完成及资料归档。（七）存在的问题及处理意见。（八）该项目实施获得的经验和教训。第 五 十 一条 项目后评 估评价结论作为对投资决策、投资实施、投资管理、投资评审、投资监管的重要依据。第 五 十 二条 对项目后 评估存在问题的， 由发展计划部负责组织制定整改计划（明确 责任单 位、工 作内容、 完成时 间等） ，报 总经 理审核 、董事 长 批准后跟踪、督促实施。第 五 十 三条 固定资产 投资项目实施完成后， 由审计部组织相关 部门或委托第三方，对项目实施项目审计工作，并对项目提出审计意见。第七章 投资监管第 五 十 四条 公司投资 管理各环节都在投资监管的范围以内， 包括： 投资决策、投资实施、投资验收、投资后评估等。11昆明云内动力股份有限公司五届董事会第四次会议第 五 十 五条 建立以工 作目标绩效考核、 问责制、 审计、 竣工验收、 效能监察、项目后评估等 为主要方式的投资监管体系 ：（一） 将投资管理的各个环节纳入公司高管 、 各部门负责人、 各部门管理岗 和业务岗的工作目标进行绩效考核； 将使用单位承担的投资责任纳入其主要经营 者的年度经营目标进行考核；（二） 投资的实施实行项目责任制， 由发展计划部与项目实施部门签订项目 责任书并依据项目责任书定期检查、考核、奖励；（三） 将投资管理纳入公司的问责制范围。 对投资管理中不履行或不正确履 行投资管理职责的部门、个人实施问责；（四） 将投资管理纳入公司效能监察范围 ， 依法对投资的资金使用、 实施进 行监督检查；（五）投资管理实行审计制，依法对投资全过程实施审计监督检查。第八章 奖 惩第 五 十 六条 在固定资 产投资管理工作中， 对成绩显著的单位及个人， 公司将进行表彰和奖励。 对不执行公司投资管理规定给公司造成经济损失的， 追究单位及责任人的经济责任，对触犯法律的，移交司法机关处理。第 五 十 七条 在固定资 产投资实施工作中， 任何单位和个人有权对违反本办法， 损害公司利益的行为向公司有关部门和领导举报， 经查证属实， 对责任人将按相关规定予以处理，并对单位进行考核。对触犯法律的，移交司法机关。第九章 附 则第 五 十 八条 本办法适 用于公司，子公司参照本办法执行。第 五 十 九条从其规定。本办法中 涉及的有关标准，当国家及上级部门有新的变化时，12