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长期投资月报表长期投资月报表编号： 日期： 年 月 日项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注长期股权投资小计长期债券投资小计其他投资小计合计
1长期股权投资实质性程序被审计单位： 项目： 长期股权投资 编 制 ： 日 期 ： 索引号： ZM 财务报表截止日/期间： 复核：
长期股权投资业务目标长期股权投资业务目标是指企业在对子公司投资、对联营企业投资和对合营企业投资过程中应达到的目标，具体内容如图 8-1 所示。目标 1 规范长期股权投资管理，保证投资安全，及时收取和提高投资回报目标 2 建立科学完整的投资实施方案，全面、及时地跟踪投资项目目标 3 股权投资和合同转让符合合同法等国家法律、法规以及企业内部的规章制度目标 4 确保投资项目建议书和可行性研究报告内容真
长期股权投资决策制度第 1 章 总则第 1 条 为了加强控制股份有限公司（简称为“股份公司” ） ）对外长期股权投资业务的内部控制，控制投资方向与投资规模，防范投资风险，保证对外投资活动的合法性和效益性，根据国家有关法律法规，结合股份公司内部管理文件规定，制定本制度。第 2 条 本办法适用于股份公司及其控股子公司的长期股权投资行为。第 3 条
长期股权投资决策流程长期股权投资决策流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 投资部 审批检查投资项目建议书的可行性长期股权投资管理制度2 投资部 审核检查是否对被投资企业或其他投资者的情况进行详细调查长期股权投资管理制度3 投资部可行性研究检查委托的专业机构是否具备进行可行性研究的相应资质长期股权投资管理制度4投资审查委员会投资部、财务部编制检查拟
长期股权投资决策流程部门步骤董事会将可行性研究报告备案提出项目申请进行可行性研究投资部人员总经理进行市场调查审批 审核财务总监编制投资项目建议书调查目标企业进行可行性研究编制可行性研究报告将可行性研究报告备案审批 审核审议是否通过
长期股权投资决策管理制度长期股权投资决策管理制度规范了投资决策的权限、投资方向及其他相关内容，有利于防范投资风险，保证投资活动的合法性和效益性。下面是某公司的长期股权投资决策管理制度，供读者参考。长期股权投资决策管理制度第 1 章 总则第 1 条 为了加强对股份有限公司（以下简称“股份公司” ）对外长期股权投资业务的内部控制,控制投资方向与投资规
长期股权投资处置控制流程 部门步骤总经理存档分析投资在库申请投资处置投资部人员财务总监分析投资项目的财务情况财务部人员实施处置方案分析投资项目的经营情况编写投资资产处置报告申请处置投资资产评估投资资产贬值投资处置方案实施处置方案将处置情况存档审批 审核审批 审核
长期股权投资处置流程部门步骤 总裁 财务总监 财务人员 投资部人员
长期股权投资处置管理制度长期股权投资处置管理制度对长期股权投资处置行为作出了明确的规范，为相关人员的工作提供了指导，具体示范如下。长期股权投资处置管理制度第 1 章 总则第 1 条 为了加强企业对长期股权的投资行为,防范投资风险,保证投资安全,提高投资效益,特制定本制度。第 2 条 本制度适用于涉及长期股权投资处置的所有人员。第 3 条 本制度中所指的投资处置是指因各种原因企业对长期股权投资作
长期股权投资执行控制流程 部门步骤总经理记录投资行为编制投资方案签订投资合同投资部人员财务总监编制投资方案审批 审核财务人员执行投资方案拟写投资合同审批 审核签订投资合同保管权益证书 取得权益证书派驻人员管理分析投资质量编制投资质量分析报告制订投资备查登记簿记录投资行为核算投资收益审核审核
长期股权投资执行流程长期股权投资执行流程业务流程序号责任部门/人 配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 投资部审核审批检查投资项目实施方案是否按规定进行编制长期股权投资管理制度 、投资执行管理细则2 投资部检查派驻人员是否符合规定资质，是否按相关程序进行跟踪管理投资执行管理细则3 投资部 财务部检查投资质量分析是否合理投资执行管理细则4 财务部 投资部
长期股权投资执行管理制度长期股权投资执行管理制度对企业长期股权投资行为给出了具体的规范和说明，为相关工作人员开展工作提供了指导，具体示范如下。长期股权投资执行管理制度第 1 章 总则第 1 条 为了加强企业对长期股权的投资行为，防范投资风险，保证投资安全，提高投资效益，特制定本制度。第 2 条 本制度适用于涉及长期股权投资的所有人员。第 3 条 本制度中的长期股权投资包括对子公司投资、对
长期股权投资明细表长期股权投资明细表被投资单位名称持股比例投资时间投资方式初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额核算方法投资文件索引 号备注合计编制说明：（1）投资方式指现金出资、发行权益性证券、投资者投入、非货币性资产交换、债务重组企业合并等。（2）投资文件指产权登记表、投资协议、出资证明、验资报告等。（3）备注栏可填写本年新增加、处置投资是否有授权批准或其他说明事项
