长期股权投资决策流程 (2)

长期股权投资决策流程长期股权投资决策流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 投资部 审批检查投资项目建议书的可行性长期股权投资管理制度2 投资部 审核检查是否对被投资企业或其他投资者的情况进行详细调查长期股权投资管理制度3 投资部可行性研究检查委托的专业机构是否具备进行可行性研究的相应资质长期股权投资管理制度4投资审查委员会投资部、财务部编制检查拟

投资决策 13长期股权投资调查 长期股权投资决策流程2 3-2-1-13资产类长期股权投资 4-4股权投资 项目立项决策流程 长期股权投资管理流程2 长期股权投资处置流程 工程项目决策流程 出售股权投资的程序 长期股权投资 重大事项决策流程2 投资决策分析.共享前 长期股权投资管理流程 长期股权投资决策制度2 重大事项决策流程 长期股权投资决策管理制度 投资决策审批流程 2 长期股权投资执行流程 长期股权投资决策流程 3 长期股权投资处置控制流程 投资决策控制流程 

  长期股权投资决策流程 (3)

长期股权投资决策流程部门步骤董事会将可行性研究报告备案提出项目申请进行可行性研究投资部人员总经理进行市场调查审批 审核财务总监编制投资项目建议书调查目标企业进行可行性研究编制可行性研究报告将可行性研究报告备案审批 审核审议是否通过

投资决策 13长期股权投资调查 长期股权投资决策流程2 3-2-1-13资产类长期股权投资 4-4股权投资 项目立项决策流程 长期股权投资管理流程2 长期股权投资处置流程 工程项目决策流程 出售股权投资的程序 长期股权投资 重大事项决策流程2 投资决策分析.共享前 长期股权投资管理流程 长期股权投资决策制度2 重大事项决策流程 长期股权投资决策管理制度 投资决策审批流程 2 长期股权投资执行流程 长期股权投资决策流程 3 长期股权投资处置控制流程 投资决策控制流程 

  长期股权投资处置控制流程

长期股权投资处置控制流程 部门步骤总经理存档分析投资在库申请投资处置投资部人员财务总监分析投资项目的财务情况财务部人员实施处置方案分析投资项目的经营情况编写投资资产处置报告申请处置投资资产评估投资资产贬值投资处置方案实施处置方案将处置情况存档审批 审核审批 审核

13长期股权投资调查 长期股权投资决策流程2 3-2-1-13资产类长期股权投资 4-4股权投资 长期股权投资管理流程2 长期股权投资处置流程 长期股权投资管理关键环节控制 存货处置控制流程 出售股权投资的程序 无形资产处置控制流程2 长期股权投资 长期股权投资管理流程 长期股权投资处置管理制度3 投资处置管理规定 呆滞料处置控制方案 长期股权投资执行流程 长期股权投资决策流程 3 处置与转移控制流程 长期股权投资处置控制流程 投资处置文件资料审核制度 

  长期股权投资处置流程

长期股权投资处置流程部门步骤 总裁 财务总监 财务人员 投资部人员

13长期股权投资调查 长期股权投资决策流程2 4-4股权投资 长期股权投资管理流程2 长期股权投资处置流程 出售股权投资的程序 长期股权投资 长期股权投资管理流程 长期股权投资处置管理制度3 投资处置管理规定 固定资产处置流程 长期股权投资执行流程 长期股权投资决策流程 3 处置与转移控制流程 长期股权投资处置控制流程 投资处置文件资料审核制度 

  长期股权投资执行控制流程 (2)

长期股权投资执行控制流程 部门步骤总经理记录投资行为编制投资方案签订投资合同投资部人员财务总监编制投资方案审批 审核财务人员执行投资方案拟写投资合同审批 审核签订投资合同保管权益证书 取得权益证书派驻人员管理分析投资质量编制投资质量分析报告制订投资备查登记簿记录投资行为核算投资收益审核审核

投资执行管理办法 长期股权投资决策流程2 投资执行管理细则 4-4股权投资 长期股权投资管理流程2 长期股权投资处置流程 长期股权投资管理关键环节控制 长期股权投资执行管理制度3 出售股权投资的程序 长期股权投资 投资执行管理流程 长期股权投资管理流程 长期股权投资执行流程 长期股权投资决策流程 3 合同履行控制流程 长期股权投资处置控制流程 担保执行控制流程 

  长期股权投资执行流程

长期股权投资执行流程长期股权投资执行流程业务流程序号责任部门/人 配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 投资部审核审批检查投资项目实施方案是否按规定进行编制长期股权投资管理制度 、投资执行管理细则2 投资部检查派驻人员是否符合规定资质，是否按相关程序进行跟踪管理投资执行管理细则3 投资部 财务部检查投资质量分析是否合理投资执行管理细则4 财务部 投资部

投资执行管理办法 长期股权投资决策流程2 投资执行管理细则 4-4股权投资 长期股权投资管理流程2 长期股权投资处置流程 长期股权投资执行管理制度3 出售股权投资的程序 长期股权投资 投资执行管理流程 长期股权投资管理流程 长期股权投资执行流程 长期股权投资决策流程 3 长期股权投资处置控制流程 

  长期股权投资管理关键环节控制

长期股权投资管理关键环节控制针对企业长期股权投资中存在的巨大风险，可以通过控制投资中的关键环节来降低风险或减少风险损失。长期股权投资的关键控制环节具体如图 8-2 所示。关键环节 1 职责分工与授权批准控制：机构设置和人员配备应当科学、合理，权限范围和审批程序应当明确、规范关键环节 2 投资可行性研究与评估控制：投资项目建议书和可行性研究报告的内容真实、可靠，支持投资可行性的依据充分、恰当，投资

人力资源管理关键环节控制 无形资产管理关键环节控制2 生产环节控制制度P2-Z2-J4-62 关键环节 4-4股权投资 生产环节控制制度P2-Z2-J4-6 长期股权投资管理流程2 长期股权投资处置流程 长期股权投资管理关键环节控制 销售管理关键环节控制 销售业务管理关键点控制 出售股权投资的程序 工程项目管理关键环节控制 长期股权投资管理风险2 长期股权投资 采购管理关键环节控制 担保管理关键环节控制 资金管理关键环节控制 投资活动关键点控制 并购管理关键环节控制2 担保管理关键点控制 长期股权投资管理流程 审计部关键绩效考核指标 固定资产管理关键环节控制 长期股权投资管理关键环节示意图 合同关键环节控制 信息系统管理关键环节控制 子公司管理关键环节控制 预算管理关键环节控制 长期股权投资执行流程 长期股权投资处置控制流程 成本费用管理关键环节控制 筹资管理关键环节控制 并购管理关键点控制 

  长期股权投资管理流程 (2)

长期股权投资管理流程1.长期股权投资管理流程与风险控制图长期股权投资管理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会投资审查委员会总经理 投资部 会计阶段D1D2D3长期股权投资管理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 投资审查 总经理 投资部 会计阶段如果投资项目未经科学、严密地评估和论证，可能因决策失误而导致重大损失开始对投

投资管理流程 4-4股权投资 长期股权投资管理流程2 长期股权投资处置流程 长期股权投资管理关键环节控制 企业投资管理流程2 出售股权投资的程序 长期股权投资管理风险2 三废综合治理管理流程 商品管理流程 长期股权投资 安全检查管理流程 投资执行管理流程 长期股权投资管理流程 企业投资管理流程 长期股权投资管理关键环节示意图 长期股权投资执行流程 长期股权投资决策流程 3 长期股权投资处置控制流程 投资收回管理流程 售后服务管理流程 

  长期股权投资管理流程

资金支付业务流程1.资金支付业务流程与风险控制图资金支付业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务总监 财务部经理 财务部 相关部门阶段D1D2D32.资金支付业务流程控制表资金支付业务流程控制控制事项 详细描述及说明2开始审核审批如果资金使用违反国家法律、法规，企业可能会遭受外部处罚、经济损失和信誉损失如果资金未经适当审批或超越授权审批，可能会产生重大

投资管理流程 4-4股权投资 长期股权投资管理流程2 长期股权投资处置流程 长期股权投资管理关键环节控制 企业投资管理流程2 出售股权投资的程序 长期股权投资管理风险2 三废综合治理管理流程 商品管理流程 长期股权投资 安全检查管理流程 投资执行管理流程 长期股权投资管理流程 企业投资管理流程 长期股权投资管理关键环节示意图 长期股权投资执行流程 长期股权投资决策流程 3 长期股权投资处置控制流程 投资收回管理流程 售后服务管理流程 

  长期股权投资处置管理制度 (3)

长期股权投资处置管理制度长期股权投资处置管理制度对长期股权投资处置行为作出了明确的规范，为相关人员的工作提供了指导，具体示范如下。长期股权投资处置管理制度第 1 章 总则第 1 条 为了加强企业对长期股权的投资行为,防范投资风险,保证投资安全,提高投资效益,特制定本制度。第 2 条 本制度适用于涉及长期股权投资处置的所有人员。第 3 条 本制度中所指的投资处置是指因各种原因企业对长期股权投资作

长期股权投资财务风险 长期股权投资财务目标 长期股权投资处置流程 长期股权投资管理关键环节控制 长期股权投资执行管理制度3 长期股权投资管理风险2 长期股权投资处置管理制度3 长期股权投资运营风险 投资处置管理规定 长期股权投资决策制度2 长期股权投资决策管理制度 长期股权投资管理关键环节示意图 长期债权投资余额表 无形资产处置管理制度 长期股权投资处置控制流程 长期股权投资业务目标 投资处置文件资料审核制度 无形资产处置管理流程 股权投资的决策程序