商品销售管理制度 (2)
1 / 3商品销售管理制度企业零售业务采用两种收款方式:一种是商店设收款台方式;另一种是无收款台(一手钱一手货)方式。1.设收款台(专人收款,钱货分开)(1)售货员在顾客挑选好商品后,开具“交款凭证” (一式三联) ,第 1.第 2联交给顾客到收款台交款,第 3联售货员暂时留存。(2)顾客持 1.2联“交款凭证”到收款台交款。(3)收款员收款完毕。在交款凭证上盖章并加贴计算机结算单,第 2联收款员留存,第 1联交顾客到柜台交票取货(大件贵重物品顾客需要发票,由售货员代理) 。(4)售货员收到顾客盖有收款章和计算机结算单的第 1联“交款凭证”后与留存的第 3联“交款凭证”核对无误后,将商品随同第 3联“交款凭证”交给顾客,第 1联交款凭证售货员留存。(5)每日售货员凭“交款凭证”第 1联汇总个人当日销售额,并做登计。组长签字。(6)收款员根据“交款凭证”第 2联汇总销售额,与当日收款额核对无误后,按柜组填制“交款凭证汇总表”14 联,1 联转柜组,与第 1联交款凭证汇总金额核对,2 联转会计,3 联连同“交款凭证”第 2联转商品账,4 联转统计员。(7)收款员清点货款后,填制“( )组交款单” (一式四联)签字后双人交会计室。(8)商店会计室收到交来的货款,经双人清点无误后在“交款单”上加盖“款已收讫”章,及收款人名章,第 1联退收款台,第 2联会计记账,第 3联商品账记账,第 4联封签。(9)商品账凭收款台转来第 1联“交款凭证”填制“营业部门日清日结销售汇总表”一式三联,凭第 1联记“经(代)销库存商品明细账”销售数量。2联转统计,3 联转柜台。(10)商品账凭“交款凭证”和“交款凭证汇总表”填制“营业部门进、销、存日报表” (一式三联) ,凭第 1联记经销库存商品金额分类账减少,第2.3联分别转交商店会计员和统计员。(11)商店会计、统计员接到商品账转来的“营业部门进销存日报表”和“日清日结销售汇总表”对其进行审查核实,并与当日“交款单”核对,无误后做相应的账务处理。(12)商店会计室库存商品金额分类账控制商品账、库存商品金额分类账。(13)顾客要求退款由售货员开具“交款凭证”红字,经双人签字。2.无收款台(一手钱一手货)(1)顾客挑好商品,由售货员直接收款,将商品交给顾客。 2 / 3(2)售货员每售一笔商品都要登记在“营业员销售卡”上面,不要漏登、重登。(3)每日营业终结前,售货员将营业员销售卡进行汇总计算个人的销售额,并与当日收到的现金核对无误后,填制交款单 14 联交主任复核签字送会计室,营业卡转商品账。(4)会计室点款、核票无误后,经双人签字,盖章留存第 2联,将交款单第 1联退收款员(柜台) ,第 3联转商品账,第 4联封签。(5)商品账根据“营业员销售卡”填制“营业部门日清日结销售汇总表13 联” 。(6)商品账根据“营业部门日清日结销售汇总表第 1联” ,记经销商品库存商品明细账中的柜台减少。(7)无法进行日清日结的商品,营业部门可以不必做“日清日结销售汇总表” ,可不逐笔登记“经(代)销库存商品明细账” 。月末按照公司主管经理审批签名的盘点表(实物盘点)统计公司内每一种商品的月销售数量。(8)商品账根据“日清日结销售汇总表”填制“营业部门进、销、存日报表” 。无法进行日清日结的商品,根据“交款单”填制“营业部门进、销、存日报表” ,凭第 1联登记“经销库存商品”金额分类账减少,第 2.3联分别转会计员、统计员。 “日清日结销售汇总表”2 联转统计,3 联转柜台。(9)顾客要求退款由售货员登记销售卡红字,经组长签字,票据流转程序视同销售。 3 / 3