外购资产请购审批流程
外购资产请购审批流程1.外购资产请购审批流程与风险控制图外购资产请购审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 总经理 资产管理部 采购部 相关部门 外部单位阶段D1D22.外购资产请购审批流程控制表外购资产请购审批流程控制开展招标活动参与如果无形资产采购决策失误,可能造成企业资产损失或资源浪费如果未经授权的机构或人员办理无形资产业务,可能导致业务办理时间的浪费和成本支出过高,甚至不能选择最为合适的供应商和中标单位或因无形资产采购合同未经适当审批、超越授权审批而造成重大差错、产生舞弊及欺诈行为,从而而使企业遭受损失1审核审核审批开始自行采购确定采购方式2招标采购使用部门提出采购申请参与2 2拟订无形资产采购合同3签订采购合同结束审核审核审批4审核寻找供应商编制招标采购方案进行投标确定中标单位进行比价询价确定供应商签订采购合同资料存档控制事项 详细描述及说明D11.无形资产的使用部门根据企业战略的发展要求和业务开展要求,提出无形资产的采购申请2.采购部根据无形资产采购标的额度或重要程度,在遵守企业相关采购规定的前提下确定采购方式,采购方式包括自行询价比价采购、招标采购等,企业也可以根据采购的不同需求和供应商的相关情况选择竞争性谈判、单一来源采购等采购方式阶段控制D23.财务部对无形资产采购合同的付款条款等进行审核4.资产管理部根据无形资产的管理特点对无形资产采购合同进行审核应建规范外购无形资产请购审批制度合同编制制度相关规范参照规范企业内部控制应用指引内部会计控制规范 - 基本规范(试行) 中华人民共和国商标法中华人民共和国专利法中华人民共和国著作权法企业会计准则-基本准则企业会计准则第 6 号-无形资产 文件资料无形资产招标采购方案无形资产采购合同责任部门及责任人 董事会、资产管理部、采购部、财务部 总经理、资产管理部经理和相关人员、采购部经理和相关人员