投资收回管理流程
投资收回管理流程1投资收回管理流程与风险控制图投资收回管理流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事长 董事会 投资审查委员会 投资部 会计阶段2投资收回管理流程控制表投资收回管理流程控制控制事项 详细描述及说明D11投资部人员进行调研和分析,提出投资回收申请2投资收回申请报告由投资审查委员会和董事会进行审议,审议不通过的不进行投资收回,继续按投资项目进行管理阶段控制D2 3投资收回申请报告审批通过,投资部应与被投资企业签定投资收同协议4投资部对投资的资金和设备进行收回,与被投资企业办理交接手续5投资部根据资金和设备收回情况确定投资损益6会计根据所属长期股权投资的不同情况进行账务处理应建规范 投资管理制度相关规范 参照规范 企业内部控制应用指引文件资料 投资收回申请报告责任部门及责任人董事会、投资审查委员会、财务部、投资部董事长、投资部人员、会计