内部审计控制流程

内部审计控制流程内部审计控制流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 审计部 财务部审核审批检查年度、季度审计工作计划是否合理、准确、完整；检查审计工作计划是否通过审批审计管理制度2 审计部 检查审计小组名单审计管理制度3审计小组审核审批检查审计实施方案是否合理、完整；检查审计实施方案是否通过审批审计管理制度4审计小组被审计单位检查是否及时发送审计通知审计管理制度5审计小组被审计单位检查审计是否按计划如期进行审计管理制度6 审计部被审计单位审核检查审计工作底稿是否完整、准确审计管理制度7审计小组被审计单位审核审批检查审计报告是否准确、完整、合法；检查审计报告是否通审计管理制度1拟订年度、季度审计工作计划2根据审计工作计划组织审计小组3拟定审计实施方案4向被审计单位发送审计通知5进驻被审计单位实施审计6形成审计工作底稿7撰写审计报告8向相关部门通报审计结果9进行整改情况的回访与后续审计过审批8审计委员会审核审计结果是否合法、完整、准确审计管理制度9 审计部被审计单位审核后续审计结果是否合规、准确审计管理制度