康达尔:高级管理人员绩效考核与薪酬发放管理办法
深 圳 市 康 达 尔 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司高 级 管 理 人 员 绩 效 考 核 与 薪 酬 发 放 管 理 办 法(2013 年修订)第 一章 总 则第一条 为了激励深圳市康达尔 (集团) 股份有限公司 (以下简称 “本公司” ) 的高级管理人员更好地履行忠实与勤勉义务,规范本公司对高级管理人员绩效考核与薪酬发放的 管理,特制定本办法。第二条 本办法所指的高级管理人员包括在本公司担任总裁、 副总裁、 总监 、 副总监、董事会秘书和总裁助理等职位的人员;专职党委书记和工委会主席可参照执行。第 二章 管 理 机构第三条 董事会薪酬与考核委员会作为本公司董事会的专职机构负责本管理办法的起草和修订。第四条 经营年度结束后, 在会计师事务所出具审计报告一个月内, 董事会薪酬与考核委员会应完成高级管理人员的年度绩效考核和薪酬分配工作。第五条信息披露。董事会秘书按照国家法律、 法规和监管机构有关规定负责高级管理人员薪酬的第 三章 薪 酬 组成第六条 本公司对高级管理人员实行年薪制, 年薪包括基本薪酬和绩效薪酬两个部分。第七条 薪酬政策1、 本公司为实现可持续发展的战略目标, 将参照深圳市上市公司高管薪资的平均水平制定高级管理人员的薪酬制度。2、 在物价水平发生较大变动、 或者国内其他上市公司高级管理人员的平均薪酬水平发生较大变动时,公司将相应调整高级管理人员的薪酬标准;在董事会换届聘任新一届的经 营班子成员时,公司也将适当调整薪酬标准。2深 圳市 康达 尔( 集团) 股份 有限 公司第 四章 基 本 薪酬第八条 公司高级管理人员基本薪酬的确定原则是:1、 根据高级管理人员所任职岗位的任职资格、 知识要求、 工作强度和法律责任 等因素,确定其对应的薪酬。2、 为保持高级管理人员的相对稳定, 在确定高级管理人员的薪酬级别时可适当考虑任职年限长短,即同职级人员任职年限较长的薪酬级别也较高;同时 ,高级管理人员新入职 时的初次定薪,其薪档不能超过该薪级的中位值。表一:高级管理人员基本薪酬表(单位:元 /月)第 五章 绩 效 薪酬第 九 条 本公 司根 据 经审 计 后的 净 利润 完成 情况 、 净资 产 收益 率的 增长 比 例等 因 素 确定高级管理人员的绩效薪酬。为 了 使高 级 管理 人员 的收 入 与公 司 的经 营效 益直 接 挂钩 , 公司 根据 当年 审 计后 的 净 资产收益率确定适用的计提比例,按审计后的净利润提取相应比例的绩效薪酬。第 十 条 公司 根据 需 要划 分 高级 管 理人 员的 分管 业 务单 元 ,每 位高 级管 理 人员 可 分 管一 个 或者 多个 业 务单 元, 其 绩效 薪酬 与 分管 业务 的 绩效 直接 挂 钩。 公司 的 业务 主要 划 分 为以下几个单元。职级 薪档 薪级 1 2 3 4 5 6 7总裁 25 60,000 65,000 70,000 75,000 80,000 85,000 90,000副总裁 24 40,000 45,000 50,000 55,000 60,000 65,000 70,00023 35,000 39,000 43,000 47,000 51,000 55,000 59,000其他高管 22 30,000 33,000 36,000 39,000 42,000 45,000 48,00021 27,000 29,000 31,000 33,000 35,000 37,000 39,0003深 圳市 康达 尔( 集团) 股份 有限 公司表二:公司业务单元划分表职 能 管理 类 :指 没有 分 管具 体 行业 的高 级管 理 人员 , 包括 分管 部分 职 能部 门 以及 全 面管理的高级管理人员。第十一条 绩效薪酬计算公式 1:一、绩效薪酬系数:公司根据高级管理人员分管工作的业绩情况和职级来确定其绩效薪酬系数。公式 2:二、职级系数:公司根据高级管理担任岗位的重要性来确定其职级系数。公式 3: 职 级 系 数 个 别 基 本 薪 酬 总 额 所 有 高 级 管 理 人 员 基 本 薪 酬 总 额三、 业绩系数: 根据高级管理人员所管理业务或部门的业绩或绩效来确定其业绩系数,负责全面管理的高级管理人员 (如总裁) 、 以及 没有分管具体行业的职能管理类的高级管理 人员(如董事会秘书)的业绩系数设定为 1;其他分管具体业务的高级管理人员将 根据净 利润、业务收入 和毛利率的较上年度相比的增长率等因素确定其分管业务的业绩系数。一 般情况下,按照公式 4 计算业绩系数。公式 4:特殊情况下, , 如果分管业务属于新开拓业务或者是分管业务尚未盈利时, 则该高级管理人员的业绩系数按公式 5 计算。公式 5:业 绩 系 数 分 管 业 务 净 利 润 与 上 年 度 相 比 的 增 长 率 集 团 合 并 净 利 润 与 上 年 度 相 比 的 增 长 率绩 效 薪 酬 系 数 职 级 系 数 业 绩 系 数绩 效 薪 酬 绩 效 薪 酬 系 数 单 位 绩 效 薪 酬 系 数 对 应 的 绩 效 薪 酬 值房地产 物业 租赁 供水 运输 饲料 养殖 农产品终 端 职能管理 类4深 圳市 康达 尔( 集团) 股份 有限 公司业 绩 系 数 分 管 业 务 收 入 与 上 年 度 相 比 的 增 长 率 分 管 业 务 毛 利 与 上 年 度 相 比 的 增 长 率 集 团 合 并 收 入 与 上 年 度 相 比 的 增 长 率 集 团 合 并 毛 利 与 上 年 度 相 比 的 增 长 率如果高级管理人员分管的业务属于成熟行业、且业务规模是确定不变的(如供水、运输等行业) , 则按照集团总裁办公会议在年初确定的目标计划 (一般是净利润指标) 的实际 完成情况及完成比率计算业绩系数。四、单位绩效薪酬系数对应的绩效薪酬值:公司根据高级管理人员的业绩考核情况,对绩效薪酬总额进行分配,确定单位绩效薪酬系数对应的绩效薪酬值。公式 6: 单 位 绩 效 薪 酬 系 数 对 应 的 绩 效 薪 酬 值 当 年 可 发 绩 效 薪 酬 总 额 所 有 高 管 绩 效 薪 酬 系 数 之 和五、 当年可发绩效薪酬总额: 公司根据当年审计后的净资产收益率和净利润来确定当年度高级管理人员整体可提取的浮动绩效薪酬总额。公式 7:董事长特别奖励基金= 整体可提 取的奖 金总额 25%公式 7 的具体核算参数详见表三。表三:绩效薪酬计算及分配表第十二条 绩效薪酬的调剂发放序号 当年净资 产回报 率 可提取的 绩效薪 酬总额1 如:净资 产收益 率0% 扣发基本 薪酬的 30%2 如:0净 资产收 益率 3% 扣发基本 薪酬的 15%3 如:3% 净资产 收益率 6% 04 如:6% 净资产 收益率 10% 净利润2 %5 如:10% 净资产 收益率 15% 净利润3 %6 如:15% 净资产 收益率 净利润4 %当 年 可 发 绩 效 薪 酬 总 额 整 体 可 提 取 浮 动 绩 效 总 额 - 董 事 长 特 别 基 金 高 管 浮 动 绩 效 总 额 分 配 比 例5深 圳市 康达 尔( 集团) 股份 有限 公司为 了 使 高 级 管理 人 员 的薪 酬 处 于 合 理的 市 场 水 平 , 保 持 激 励的 可 持 续性 , 公 司 将 对 绩效 薪 酬的 发放 进 行合 理调 剂 ,即 :在 进 行绩 效薪 酬 总额 严格 控 制的 前提 下 ,可 由董 事 长 提 议 , 董事 会决 定 当年 是否 全 额发 放绩 效 薪酬 ,如 当 年没 有全 额 发放 ,则 可 以结 存至 下 年 度 发放。第十三条 绩效薪酬的发放绩 效 薪酬 与 公司 当年 的经 营 业绩 直 接挂 钩, 上述 财 务指 标 均以 当年 公司 年 报公 布 的 数据 为 准。 高 级管 理人 员的 绩 效薪 酬 可根 据公 司公 告 的业 绩 预报 计算 并预 发 不超 过 50%, 剩余部分在次年 5 月份年报公告后补发;如出现超额预发的情况,则超额部分在下年度的基 本薪酬和绩效薪酬中扣回。第 六章 薪 酬 特 区 及其他第 十 四 条 薪 酬 特 区 是 指 因 公 司 因 业 务 需 要 拟 聘 用 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 完 全 由 市 场 决定,而不适用表一所列示的薪级标准,则按本章后面所述的条款执行。第十五条 执行特殊薪酬的人员可由集团董事长在不超过本办法规定的相应岗位薪酬总额 50%的范围内予以裁量,确定其薪酬标准;超 过 50%以上的需报董事会批准后执行。第 十 六条 如 执行特 殊 薪酬 的 人员 与公 司另 外 约定 了 绩效 薪酬 者, 则 可参 与 公司 的 年终 考 核, 并按 照 本办 法的 规 定计 算其 绩 效薪 酬, 可 按就 高不 就 低的 原则 , 选择 其绩 效 薪 酬总额;如只约定了年薪,而没有另行约定绩效薪酬者,则不可参照本办法计发绩效薪酬。第 十 七 条 如 高 级 管理人 员 参 与 集 团下 属 单 位年 终 考 核 和 绩效 薪 酬 分配 的 , 则 可 分 别计算两种情况下的绩效薪酬,按就高不就低的原则发放绩效薪酬,但不得重复发放。 。第 十 八条 董 事长可 根 据职 务 的工 作需 要予 以 某些 高 级管 理人 员职 务 津贴 , 年度 职 务津贴总额不超过其年度基本薪酬总额的 50%,凭单报销。第 十 九 条 在 确 定 当 年 绩 效 奖 金 总 额 后 , 董 事 长 可 提 取 不 超 过 当 年 度 绩 效 奖 金 总 额 的25%作为董事长特别奖励基金,由董事长决定发放。第 七章 其 他 激励6深 圳市 康达 尔( 集团) 股份 有限 公司第二十条 为了稳定高级管理人员队伍, 公司将适时增加高管人员的福利保障, 例如:实施企业年金计划、购买额外商业保险等。第 二 十 一 条 为 了建 立起 较 有 竞 争力 的 薪酬 激励 制 度 ,公司 将 适时 推行 股 权 激 励计 划 和(或)员工持股计划。第 八章 附则第二十二 条 以上所提高级管理人员的薪酬均为税前金额, 高级管理人员应自行负担依法缴纳的个人所得税。第二十三 条 高级管理人员同时兼任两个或以上职务的, 按照就高的原则确定薪酬标准。第二十四条效薪酬。高级管理人员在一个会计年度内发生岗位变更的, 按任职时段发放当年绩第二十五条岗位标准执行。高级管理人员聘任到新岗位, 其基本薪酬和绩效薪酬均从任职之日起按新第二十六条 因公司原因,高级管理人 员 在 任 期 内 调 离 公 司 , 经 离 任 审 计 ( 考 核 ) 后 ,按照本办法予以支付其绩效薪酬。第二十七条 高级管理人员在工作中有重大失误、所分管业务范围内发生重大安全事故及违法、 违规行为, 经营管理出现严重问题, 给公司造成损失的, 根据造成损失的程度, 相应扣减绩效薪酬直至不予发放, 最终由董事会决定。第二十八条 本办法由薪酬与考核委员会负责解释。第二十九条 本办法自董事会审议通过之日起生效。深圳市康达尔(集团)股份有限公司2013 年 6 月 28 日