销售费用使用报销方案

1销售费用使用报销方案为规范销售费用的使用报销工作，使销售费用报销人员、财务部出纳人员开展报销工作时有据可依，企业相关职能部门应给出销售费用使用报销的具体办法，以便员工参考。销售费用使用报销方案一、目的1.确保将销售费用控制在预算范围内。2.严格控制销售费用的支出，杜绝违规报销行为。3.确保所有销售费用的列支做到合理、合规，并进行及时准确的记录。二、适用范围本方案适用与销售人员因开展销售业务所产生的市内外交通费、住宿费、移动电话费用、邮寄费、招待费、出差费（包括市内出差误餐费）等。三、设定报销审批额度1.销售费用额度低于元时，由销售部经理进行最终审批。2.销售总监对单次报销额度超过元的销售费用进行最终审批。3.总经理对高于元的销售费用进行审批。四、明确报销标准1.移动电话费的报销标准（1）销售人员必须凭移动电话运营商提供的发票作为报销凭证，超过公司规定标准的费用由销售人员自理。（2）销售人员未完成当月业绩目标时，移动电话费报销公司限额的 60%。若当月未完成业绩，而手机发生费用少于或等于限额的 60%，则按实际发生费用报销。2.出租车费的报销（1）出租车费报销须提供出租车打印发票。（2）出租车费用总额超过公司规定的标准时，超出部分由销售人员自理。3.客户来访费用和礼品费用的报销客户来访所产生的费用以及销售人员赠送给客户的礼品费用，由销售人员个人承担 30%，公司承担 70%，但礼品范围仅限于公司提供的礼品。24.其他费用由于销售人员个人工作失误所造成的销售费用的额外支出，公司和销售人员各承担 50%。五、报销要求1.出差费用的报销单据上必须注明出差时间、出差单位、出差事由。2.所有邮寄费用的报销均要求附清单，清单内载明的内容包括邮寄时间，所寄内容，收件人姓名、地址、电话等。3.销售费用的报销一律凭发票，如果是收据和白条，公司一律不予报销。4.在报销业务招待费用时，销售人员必须在发票背面注明被招待的单位名称、列席人数、级别、招待时间等。5.在报销销售费用时，销售人员对于已经进行部分借支的，应当对借支的额度进行记录，并在报销额度中扣除。六、费用报销程序1.提出报销申请（1）出差费用销售人员出差回到公司后的第二天起，应于三日内将出差的报销票据进行整理、分类并分项粘贴，由销售部经理审核。（2）移动手机费用和其他费用每月 8 日前，由销售人员将待报销的票据进行整理、分类或分项粘贴，经销售部经理审核签字。2.销售部经理审核（1）销售部经理在权限范围内审核销售费用报销凭据和“报销费用申请单” ，并填写审核意见，送财务部予以报销。（2）对于超出销售部经理权限范围的额度，销售部经理应将“报销费用申请单”报销售总监进行进一步审核。3.销售总监审核销售总监在权限范围内审核销售费用报销凭据和“报销费用申请单” ，并填写审核意见，送财务部予以报销。4.总经理审批总经理审批超出销售总监审核范围的销售费用额度。5.财务部费用会计审核确认3财务部费用会计对销售费用审核确认的内容下表所示。费用会计审核事项和内容序号审核内容1 费用内容及原始票据的真实性、合规性2 报销单填写是否齐全，计算是否正确，是否已经过规定程序审核批准，各程序的审批是否在规定的审批权限内，对不合规的票据予以没收3 费用是否在资金计划内，是否在部门预算内，均不在资金计划和预算内的费用退回，要求补充资金计划和（或）超预算计划4 费用项目是否符合差旅费报销政策，对不符合差旅费报销政策的予以退回