资金支付授权审批制度

资金支付授权审批制度第 1 章总则第 1 条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。第 2 条本制度的制定依据是公司法、会计法、企业会计准则及公司相关制度。第 3 条本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目，均应符合年度股东大会预先批准的范围和额度。第 4 条本制度主要规范公司资金支付，下属公司均应参照本制度制定相应执行文件。第 2 章资金支付的分类及审批权限第 5 条根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。第 6 条资金支付的审批流程。资金支付的审批流程如下图所示。开始用款人填写报销单或资金申请单并签名各业务部门负责人审核签字财务负责人核准管理层在授权范围内审批财务部会计审核并编制记账凭证出纳付款结束资金支付审批流程图第 7 条资金支付的审批权限。经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示。经营性支付与非经营性支付的审批权限说明表支付种类审批额度审批职责经营性支小额经营性 3 万元以内（含 3 万元，外币按记账汇率财务总监折算，下同）支付3 万元以上总经理对非关联方支付，50 万元以内（含 50 万元，外币按记账汇率折算）总经理对非关联方支付，50 万元以上董事长对关联方支付，30 万元以内（含 30 万元，外币按记账汇率折算）总经理付大额经营性支付对关联方支付，30 万元以上董事长30 万元以内（含 30 万元，外币按记账汇率折算）董事长30 万元以上，300 万元以内董事会非经营性支付无事由、无合同、对控股子公司借款除外300 万元以上股东大会第 3 章资金支付审签人的责任规定第 8 条用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。第 9 条各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。第 10 条对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。第 11 条违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以 500-10000 元罚款，部门处以 2000-30000 元罚款；对公司造成直接损失者，按照相关证券监督管理法律、法规予以处罚；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。第 4 章附则第 12 条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事会通过之日起执行