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02 现金收入的处理程序第一章 出纳部门直接收款的程序第一条 直接收款，是指交款人直接持现金到出纳部门交款，出纳人员根据有关收款凭据办理收款事宜。收款的一般程序如下：1.受理收款业务，查看收款依据是否齐备。2.审核现金来源是否合理合法。3.当面清点现金，做到收付两清，一笔一清。4.开具收款凭据
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现金收入控制的集中银行方法集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。具体做法是： （1）企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，设立若干收款中心，并指定一个收款中心（通常
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1 / 1现金收入控制的集中银行方法集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。具体做法是： （1）企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，设立若干收款中心，并指定一个收
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现金收入控制的锁箱系统方法锁箱系统是通过承租多个邮政信箱，以缩短从收到顾客付款到存入当地银行的时间的一种现金管理办法。采用锁箱系统的具体做法是：1.在业务比较集中的地区租用当地加锁的专用邮政信箱；2.通知顾客把付款邮寄到指定的信箱；3.授权公司邮政信箱所在地的开户行，每天数次收取邮政信箱的汇款并存
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1 / 1现金收入控制的锁箱系统方法锁箱系统是通过承租多个邮政信箱，以缩短从收到顾客付款到存入当地银行的时间的一种现金管理办法。采用锁箱系统的具体做法是：1.在业务比较集中的地区租用当地加锁的专用邮政信箱；2.通知顾客把付款邮寄到指定的信箱；3.授权公司邮政信箱所在地的开户行，每天数次收取邮政信
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现金收入控制流程现金收入控制流程图
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1 / 1现金收入控制流程现金收入控制流程图
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1 / 2现金收入处理程序现金收入的处理程序，是指现金收入过程中的处理步骤和规则。收入现金的顺序和来源不同，现金收入的处理程序也不一致。1.出纳部门直接收款的程序直接收款，是指交款人直接持现金到出纳部门交款，出纳人员根据有关收款凭据办理收款事宜。收款的一般程序如下：（1）受理收款业务，查看收款依
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1 / 1现金收入与支出管理现金收入包括营业现金收入和其他现金收入两部分。（1）营业现金收入主要指产品销售收入，其数字可从销售计划中取得。销售计划是编制企业其他计划的基础，一般应最先编制。财务人员根据销售计划资料编制现金计划时，应注意以下两点：必须把现销和赊销分开，并单独分析赊销的收款时间和金
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1 / 1现金收付凭证的审核制度现金收付凭证，包括原始凭证和记账凭证。原始凭证主要有：从银行提取现金时签发的现金支票存根、现金存入银行时填写的送存单、零星小额的销售发票（副本） 、职工预借差旅费以及基层单位借支备用金的借据、收进职工交款的收据（副联）等。记账凭证的现金收款凭证和现金付款凭证。所有
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1 / 1现金收付凭证审核制度现金收付凭证，包括原始凭证和记账凭证。原始凭证主要有：从银行提取现金时签发的现金支票存根、现金存入银行时填写的送存单、零星小额的销售发票（副本） 、职工预借差旅费以及基层单位借支备用金的借据、收进职工交款的收据（副联）等。记账凭证的现金收款凭证和现金付款凭证。所有现
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05 现金支票填制要求范文第一条 在填写现金支票时，应按有关规定认真填写支票中的有关栏目。第二条 现金支票需要填写的内容有收款人和开户银行名称、支票号码、签发日期、签发人账号、大小写金额、用途等项目，填写时必须要素齐全、内容真实、数字正确、字迹清晰，做到标准、规范，防止涂改。第三条 签发日期
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现金支取申请单编号： 日期： 年 月 日部门 领款人用途金额 人民币（大写）上述款项于 年 月 日全部结清，报销数为 元，退还数为
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1 / 1现金支出管理的基本规定现金管理暂行条例第五条规定：开户单位可以在下列范围内使用现金：1.职工工资、各种工资性津贴。2.个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。3.支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费以及国
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1 / 1现金支出管理基本规定现金管理暂行条例第五条规定：开户单位可以在下列范围内使用现金：1.职工工资、各种工资性津贴。2.个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。3.支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费以及国家
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1 / 1现金支出的处理程序1.主动支付现金的程序主动支付，是指出纳部门主动将现金付给收款单位或个人，如发放工资、奖金、薪金、津贴以及福利等现金支出。（1）根据有关的资料编制付款单，并计算出付款金额。（2）根据付款金额清点现金（不足应从银行提取） ，按单位或个人分别装袋。（3）现金发放时，如果是
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03 现金支出的处理程序第一条 主动支付。主动支付，是指出纳部门主动将现金付给收款单位和个人，如发放工资、奖金、薪金、津贴以及福利等现金支出。1.根据有关的资料编制付款单，并计算出付款金额。2.根据付款金额清点现金（不足应从银行提取） ，按单位或个人分别装袋。3.现金发放时，如果是直接发给收款人
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1 / 1现金支出处理程序1.主动支付现金的程序主动支付，是指出纳部门主动将现金付给收款单位或个人，如发放工资、奖金、薪金、津贴以及福利等现金支出。（1）根据有关的资料编制付款单，并计算出付款金额。（2）根据付款金额清点现金（不足应从银行提取） ，按单位或个人分别装袋。（3）现金发放时，如果是直
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0 -现金存款日记表（二）资本支出 费用支出 原料支出 转账支出 还款支出 可动用支出项目 金额 项目 金额 项目 金额 项目 金额 项目 金额 项目 金额小计合计 合计 合计 合计 合计 合计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计上日结存本日收入本日支出本日结存
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现金存款日记表（一）销货收入 其他收入 转账收入 借入款项 已动用借款项目 金额 项目 金额 项目 金额 项目 金额 项目 金额现销 退税收入直接外销 利息收入票据兑现 其他合计 合计 合计 合计 合计本月累计 本月累计 本月累计 本月累计 本月累计
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