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内蒙 古 兴业矿业股 份 有限公司章程二 O 一四年三月二十七日目 录第一章第二章 第三章总则经营宗旨和范围 股份第一节第二节 第三节股份发行股份增减和回购 股份转让第四章 股东和股东大会第一节第二节 第三节 第四节 第五节 第六节股东股东大会的一般规定 股东大会的召集 股东大会的提案与通知 股东
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关联方界定控制流程 部门步骤董事会界定关联方调查交易对象进行关联方判断交易人员总经理收集信息判断是否在关联方名单中判断是否在年度关联方声明书中财务部确定交易对象调查核实交易对象的背景提供年度关联方声明书界定关联方提供关联方名单审批 复核 审核
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1关联方披露准则第 1 章 总则第 1 条 为了规范公司关联方交易信息的披露流程，根据企业会计准则-基本准则和公司实际情况，特制定本准则。第 2 条 公司财务报表中应当披露所有关联方关系及其交易的相关信息。第 2 章 关联方及关联交易第 3 条 关联方1.本准则所称关联方是指一方控制
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关联方声明书本公司就与控股公司 B 股份有限公司有关本年度的关联交易事项做出如下声明。一、关联交易主要内容大厦，位于北京 街与 大街交叉路口，为一大型写字楼。本公司与控股公司 B 股份有限公司签署的 大厦租赁合同主要内容如下。1.承租方：A 股份有限公司。2.承租单元：中国北
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1关联方名录表关联方名录表序号关联方名称（全称）注册地点法定代表人主营业务与本公司的关系经济性质或类型是否存在控制关系持股情况123
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关联方名录编审流程1.关联方名录编审流程与风险控制图关联方名录编审流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务总监 财务人员 企业关联方阶段+D1D22.关联方名录编审流程控制表关联方名录编审流程控制控制事项 详细描述及说明开始如果交易对象的背景情况未能完全
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关联交易风险企业与关联方进行关联交易，有利于企业降低成本、优化资产结构、提高资金的利用率等，但其中存在的风险损害债权人与中小股东的利益、降低企业的抗风险能力等。这就需要我们仔细分析关联交易的风险并加强防范，具体风险如图 21-1 所示。风险 1 关联交易及其披露违反国家法律法规，可能遭受外部处罚
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关联交易财务风险关联交易财务风险是指因关联交易会计核算不规范给企业造成的风险，如图 21-4 所示。提前入账或未及时入账，导致关联交易数据失真内容内容内容1因关联方识别错误，导致少计或多计，引发统计核算出现偏差、财务核算失真、对外披露不准确内容内容内容2图 21-4 关联交易财务风险
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关联交易财务目标关联交易财务目标是指在企业在关联交易内部控制过程中在关联交易项目的统计及核算等方面应达到的目标，如图 21-2 所示。目标 1 保证关联交易项目单独统计、核算目标 2 确保关联交易数据真实、准确、完整图 21-2 关联交易财务目标
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关联交易询价流程关联交易询价流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 财务部检查询价小组成员中是否包含相关专家关联交易询价制度2 财务部 关联方检查信息是否全面、真实、完整关联交易询价制度3 财务部审核审批检查被询价关联对象是否按规定进行审核审批关联交易
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关联交易询价流程关联交易询价流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 财务部检查询价小组成员中是否包含相关专家关联交易询价制度2 财务部 关联方检查信息是否全面、真实、完整关联交易询价制度3 财务部审核审批检查被询价关联对象是否按规定进行审核审批关联交易
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关联交易询价制度第 1 章 总则第 1 条 为了确保公司能够与定价水平合理的关联方进行交易，节约交易成本，特制定本制度。第 2 条 关联交易价格是指公司与关联方之间发生的关联交易所涉及的商品或者劳务交易价格。第 3 条 关联交易定价原则1关联交易的定价主要遵循市场价格的原则。2如果没有
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关联交易记录审查流程1关联交易记录审查流程与风险控制图关联交易记录审查流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险股东大会 董事会 审计委员会 会计人员 交易人员阶段D1D2开始如果关联交易合同违反了国家的法律、法规，企业可能会遭受外部处罚、经济损失和信誉损失或因企业未能
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关联交易经营风险关联交易经营风险是指企业在关联交易控制过程中，由于关联方界定不准确、关联交易定价不合理以及关联交易活动中断等原因导致的各种风险，如图 21-3 所示。关联交易活动中断，使企业正常的生产经营受到影响，资产遭受损失内容内容内容1关联交易定价不合理，可能导致企业资产受损或中小股东权益受损
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关联交易管理风险与关键点控制 1.关联交易风险企业与关联方进行的关联交易，有利于企业降低成本、优化资产结构、提高资金的利用率等，但其中存在的风险会带来损害债权人与中小股东的利益、降低企业的抗风险能力等危害，这就需要我们仔细分析关联交易的风险并加强防范，具体风险如图 8-7 所示。图 8-7
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关联交易控制流程 部门步骤董事会及审计委员会编制关联交易会计报表及明细表准备交易记录交易档案交易人员总经理与关联方谈判审批财务总监签订交易合同审核会计人员审计人员执行交易合同编写交易意向书与交易关联方进一步谈判拟定交易合同签订交易合同严格按交易合同进行交易将交易过程及结果记入交易档案审核交易
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关联交易报告与披露控制流程 部门步骤主管机构报送主管机构编制财务报告及相关公告发布报告财会人员董事会及其审计委员会编制包含关联交易的财务报告审议总经理报送主管机构审核审核财务总监记录关联方交易信息签发关联交易财务报告与董事会决议公告审核编制董事会决议公告报送主管机构审核审核发布包含关联交易的
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关联交易报告与披露控制制度第 1 章 总则第 1 条 为了规范企业的关联交易，减少关联交易风险，特制定本制度。第 2 条 本制度适用于企业关联交易的报告与披露。第 3 条 本制度中的主管机构主要包括中国证券监督管理委员会、国家发展和改革委员会、国有资产监督管理委员会及地方政府的相关行政管理
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关联交易回避审议制度第 1 条 为了规范公司的关联交易，减少关联交易风险，特制定本制度。第 2 条 本制度中的关联方是指一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响。第 3 条 本制度中的关联交易是指本公司或控股子公司与关联方之间发生的转
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关联交易回避制度第 1 章 总则第 1 条 为了规范企业的关联交易，减少关联交易风险，特制定本制度。第 2 条 本制度中的关联方是指一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响。第 3 条 本制度中的关联交易是指本企业或控股子公司与关联
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