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担保风险的控制担保风险控制是指针对不同类型、不同概率和不同规模的担保风险，采取回避、转嫁或分散等相对应的措施，使担保风险损失减少到最低程度。一般来讲，担保风险回避对策应尽量控制其使用范围，只能选择一些信用贷款担保和投资项目担保进行使用。因为担保风险事前防范中采用回避风险的对策，虽然安全可靠、简便易
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担保项目跟踪监督流程1.担保项目跟踪监督流程与风险控制图担保项目跟踪监督流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务部 担保业务经办人 被担保人阶段D1D2D32.担保项目跟踪监督流程控制表开始审批担保合同中的某些项目不符合国家法律法规和政策的规定，可能导致
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担保项目跟踪监督流程1担保项目跟踪监督流程与风险控制图担保项目跟踪监督流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务部 担保业务经办人 被担保人阶段D1D2D32担保项目跟踪监督流程控制表担保项目跟踪监督流程控制开始审批担保合同中的某些项目不符合国家法律法
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担保项目信息披露流程1.担保项目信息披露流程与风险控制图担保项目信息披露流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险主管机构 董事会及秘书 总经理 财务总监 财会人员阶段D1D2如果担保业务信息记录不完整、不及时，可能会导致担保业务会计报表、信息失真如果担保信息的披露不符合
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担保部门岗位责任制度第 1 章 总则第 1 条 目的为了进一步加强担保管理，完善担保管理责任，防范和化解担保风险，提高担保质量，根据本公司实际情况，特制定本制度。第 2 条 担保业务责任岗位1.股东大会。2.董事会。3.总经理。4.财务总监。5.财务部经理。6.担保经办人员。7.审计部。8
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担保过程监控流程流程名称 担保过程监控流程 流程编号主负责部门 财务部 总负责人编制人 编制日期被担保人 财务部 法务部 主管副总 总经理担保过程监控流程说明流程目的 加强担保业务的日常监控，确保担保合同有效履行，降低担保损失的风险适用范围 本流程适用于企业担保过程监控职责划分1企业总经理负责对
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担保责任追究制度第一条 为了加强公司对外担保业务的内部控制，规范担保行为，防范担保风险，特制定本制度。第二条 公司及子公司经营管理人员和其他担保业务经办人员，违反国家担保相关法律法规及公司担保政策，未履行或者未正确履行担保业务相关职责，造成公司因对外担保导致直接或者间接经济损失的，经调查核实和责任
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担保财务目标担保财务目标是指在担保业务执行过程中建立完善的担保财务监控体系，以使企业担保业务财务信息披露符合国家有关法律法规的要求，具体如图 12-2 所示。目标 1 建立规范的担保事项台账记录制度目标 2 建立并完善担保业务执行过程中的财务监控管理体系目标 3 保证担保业务财务信息的真实、完整和
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担保财务目标担保财务目标是指在担保业务执行过程中建立完善的担保财务监控体系，以使企业担保业务财务信息披露符合国家有关法律法规的要求，如图 12-2 所示。目标 1 建立规范的担保事项台账记录制度目标 2 建立并完善担保业务执行过程中的财务监控管理体系目标 3 保证担保业务财务信息的真实、完整和准确
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担保调查评估流程流程名称 担保调查评估流程 流程编号主负责部门 财务部 总负责人编制人 编制日期担保申请人 相关部门 财务部 主管副总 总经理担保调查评估管理流程说明流程目的 规范企业担保调查评估业务程序，防范企业担保决策失误或遭受欺诈适用范围 本流程适用于企业担保业务管理工作职责划分1企业总经
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担保调查评估报告对外担保调查评估报告一、担保申请人概况企业名称 法定代表人营业执照号码 组织机构代码证经营范围实收资本 万元 主要股东及出资情况：企业负责人及电话 财务负责人及电话二、财务经营状况1主要财务指标指标 年 年 年
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担保评估控制流程 部门步骤财务总监及企业决策层形成风险评估报告担保业务受理申请担保人财务部负责人拟定企业担保政策制度审批审计部组织担保业务风险评估是否符合政策规定担保经办人员审查担保业务内容受理担保业务申请退回担保申请材料提供资产、财务相关资料评估申请担保人财务资信状况是否提供反担保评估反担
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担保评估审批管理制度第 1 章 总则第 1 条 目的1.防范担保业务风险，确保担保业务符合国家法律法规和本公司的担保政策。2.规范公司担保风险评估工作，合理、客观地评估担保业务风险，确保风险评估为担保决策提供科学依据。3.完善公司担保风险评估审批管理体系，防止越权审核审批行为的发生。第 2 条
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担保评估审批流程担保评估审批流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查内容相关制度1财务部担保经办人审计部 审核审批检查担保经办人受理的担保业务是否符合国家法律规定中华人民共和国担保法2 财务部 审计部、法律顾问 审核审批审核评估小组成员是否是由相关专家或专业人员组成担保评
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担保评估审批流程担保评估审批流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1财务部、担保经办人审计部审核审批检查担保经办人受理的担保业务是否符合国家法律规定中华人民共和国担保法2 财务部审计部、法律顾问审核审批审核评估小组成员是否由相关专家或专业人员组成担保评估审批
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担保经营风险担保经营风险是指企业在担保业务过程中由于越权审批、为资信不良的企业担保以及对担保执行监控不当而导致企业遭受担保失败或资产损失的风险，具体如图 12-3 所示。对担保申请人的资信状况调查不深、审批不严或越权审批，可能导致企业担保决策失误或遭受欺诈内容内容内容1对被担保人出现财务困难或经营
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担保经营风险担保业务经营风险是指企业在担保业务过程中由于越权审批、为资信不良的企业担保以及担保执行监控不当而导致企业遭受担保失败或资产损失的风险，如图 12-3 所示。部门或个人越权担保，造成担保失败的风险内容内容内容1未经适当审核审批，擅自变更合同标准文件中涉及权利、义务的条款而导致的风险内容内
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担保管理风险企业为被担保人提供一定方式的担保，需要承担相应的法律责任，如果被担保人不能偿还到期债务，那么担保有可能形成企业的一项或有负债，所以企业在提供对外担保时，应当关注如图 12-1 所示的风险。图 12-1 担保业务中存在的风险示意图
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担保管理风险企业为被担保人提供一定方式的担保，需要承担相应的法律责任，如果被担保人不能偿还到期债务，那么担保有可能形成企业的一项或有负债，所以企业在提供对外担保时，应当关注如图 12-1 所示的风险。风险 1 担保违反国家法律、法规，可能遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失风险 2 担保业务未经适
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担保管理制度目 的为降低担保风险，保证公司资产安全；规范公司对外担保行为，保证对外担保真实、合法，特制定本担保制度。适用范围 本制度适用于公司为外单位（包括为子公司）提供担保行为。内 容一、总要求1被担保对象（1）公司子公司、合营企业、联营公司。（2）公司主要供应商、主要客户。（3）与
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