现金流量表工作底稿

主要财务指标表综合管理03表单位： 2004年12月 金额单位：元项 目 行次 数值 项 目 行次 数值 项 目 行次 数值一、财务效益状况： 0.00 年末资产总额 30 0.00 本年所有者权益增长额 59 0.001、净资产收益率（%） 1 0.00 6、资产损失比率（%） 31 0.00 年初所有者权益 60 0.00净利润 2 0.00 待处理资产损失净额 32 0.00 3、总资产增长率（%） 61 0.00平均净资产 3 0.00 年末资产总额 33 0.00 本年总资产增长额 62 0.002、总资产报酬率（%） 4 0.00 三、偿债能力状况： 0 0.00 年初资产总额 63 0.00利润总额+利息支出 5 0.00 1、资产负债率（%） 34 0.00 4、固定资产成新率（%） 64 0.00平均资产总额 6 0.00 负债总额 35 0.00 平均固定资产净值 65 0.003、资本保值增值率（%） 7 0.00 资产总额 36 0.00 平均固定资产原值 66 0.00扣除客观因素后的年末国有权益 8 0.00 2、已获利息倍数 37 0.00 5、三年销售平均增长率（%） 67 0.00年初国有权益 9 0.00 利润总额+利息支出 38 0.00 当年主营业务收入净额 68 0.004、主营业务利润率（%） 10 0.00 利息支出 39 0.00 三年前主营业务收入净额 69 0.00主营业务利润 11 0.00 3、流动比率（%） 40 0.00 6、三年资本平均增长率（%） 70 0.00主营业务收入净额 12 0.00 流动资产 41 0.00 年末所有者权益总额 71 0.005、成本费用利润率（%） 13 0.00 流动负债 42 0.00 三年前年末所有者权益总额 72 0.00利润总额 14 0.00 4、速动比率（%） 43 0.00 0.00成本费用总额 15 0.00 速动资产 44 0.00 0.00二、资产营运状况： 0 0.00 流动负债 45 0.00 0.001、总资产周转率（次） 16 0.00 5、现金流动负债比率（%） 46 0.00 0.00主营业务收入净额 17 0.00 年经营现金净流入 47 0.00 0.00平均资产总额 18 0.00 年末流动负债 48 0.00 0.002、流动资产周转率（次） 19 0.00 6、长期资产适合比率（%） 49 0.00 0.00主营业务收入净额 20 0.00 所有者权益+长期负债 50 0.00 0.00平均流动资产总额 21 0.00 固定资产+长期投资 51 0.00 0.003、存货周转率（次） 22 0.00 7、经营亏损挂帐比率（%） 52 0.00 0.00主营业务成本 23 0.00 经营亏损挂帐额 53 0.00 0.00平均存货 24 0.00 年末所有者权益总额 54 0.00 0.004、应收账款周转率（次） 25 0.00 四、发展能力状况： 0 0.00 0.00主营业务收入净额 26 0.00 1、销售增长率（%） 55 0.00 0.00平均应收账款余额 27 0.00 本年主营业务收入增长额 56 0.00 0.005、不良资产比率（%） 28 0.00 上年主营业务收入总额 57 0.00 0.00年末不良资产总额 29 0.00 2、资本积累率（%） 58 0.00 0.00现金流量表调整分录2004年5月1、 借：经营活动销售商品、提供劳务收到的现金 19,072,009.04贷：产品销售收入 19,072,009.042、 借：产品销售成本 14,827,306.80贷：经营活动购买商品、接受劳务支付的现金 14,827,306.803、 借：产品销售费用 17,958.17贷：经营活动支付的其它与经营活动有关的现金 17,958.174、 借：产品销售税金与附加 214,989.35贷：经营活动支付的各项税费 214,989.355、 借：经营活动收到的其它与经营活动有关的现金 292,376.41贷：其它业务收入 292,376.416、 借：其它业务支出 178,869.54贷：经营活动支付的其它与经营活动有关的现金 178,869.547、 借：管理费用 2,910,838.46贷：经营活动支付的其它与经营活动有关的现金 2,910,838.468、 借：财务费用 627,114.73贷：筹资活动分配股利、利润和利息所支付的现金 627,114.739、 借：投资活动取得投资收益所收到的现金 -18,320.00贷：投资收益 -18,320.0010、 借：投资活动处置固定资产、无形资产其它长期资产收到的现金 4,672.00经营活动收到的税费反还经营活动收到的其它与经营活动有关的现金 120.00贷：营业外收入 4,792.0011、 借：营业外支出 49,602.78贷：投资活动处置固定资产、无形资产其它长期资产收到的现金经营活动支付的其它与经营活动有关的现金 49,602.7812、 借：净利润 428,942.95贷：本年利润 428,942.9513、 借：现金 2,744,949.40贷：现金及现金等价物净增加额 2,744,949.4014、 借：应收票据 2,200,000.00贷：经营活动销售商品、提供劳务收到的现金 2,200,000.0015、 借：应收帐款 -6,887,374.44贷：经营活动销售商品、提供劳务收到的现金 -6,887,374.4416、 借：经营活动支付的其它与经营活动有关的现金贷：坏帐准备 0.0017、 借：预付帐款 -82,046.85贷：经营活动购买商品、接受劳务支付的现金 -82,046.8518、 借：其它应收款 -19,636.14贷：经营活动支付的其它与经营活动有关的现金 -19,636.1419、 借：存货 -2,668,592.59贷：经营活动购买商品、接受劳务支付的现金 -2,668,592.5920、 借：待摊费用 22,952.5420、1 贷：经营活动购买商品、接受劳务支付的现金20、2 贷：经营活动支付的其它与经营活动有关的现金 22,952.5420、3 贷：筹资活动分配股利、利润和利息所支付的现金21、 借：待处理流动资产净损失 -157,042.33贷：经营活动支付其它与经营活动有关的现金 -157,042.3322、 借：固定资产 -2,437.61借：在建工程贷：投资活动购建固定资产、无形资产其它长期资产支付的现金 -2,437.6123、 借：投资活动处置固定资产、无形资产其它长期资产收到的现金累计折旧贷：固定资产24、 借：待处理固定资产净损失贷：投资活动处置固定资产、无形资产其它长期资产收到的现金 0.0025、1 借：经营活动购买商品接受劳务支付的现金(列入制造费用) 1,059,733.1825、2 经营活动支付其它与经营活动有关的现金（列入管理费用） 131,582.70贷：累计折旧 1,191,315.88借：长期投资 -18,000.00贷：投资活动投资所支付的现金 -18,000.00借：无形资产 568,199.00贷：投资活动购建固定资产、无形资产其它长期资产所支付的现金 568,199.0026、 借：递延资产 -153,400.00贷：经营活动支付其它与经营活动有关的现金 -153,400.0027、 借：筹资活动借款所收到的现金贷：短期借款 0.0028、 借：短期借款 1,760,000.00贷：筹资活动 偿还债务支付的现金 1,760,000.0029、 借：经营活动购买商品、接受劳务支付的现金贷：应付票据 0.0030、 借：经营活动购买商品、接受劳务支付的现金 845,800.89贷：应付帐款 845,800.8931、 借：经营活动销售商品、提供劳务收到的现金贷：预收帐款 0.0032、 借：其它应付款32、1 贷：经营活动支付其它与经营活动有关的现金 0.0032、2 经营活动支付给职工及为职工支付的现金32、3 以前年度损益调整33、 借：经营活动购买商品、接受劳务所支付的现金 -1,133,973.39贷：其它应付款 -1,133,973.3934、 借：以前年度损益调整贷：利润分配应交税金企业所得税 0.0035、 借：以前年度损益调整35、1 贷：应交税金企业所得税35、2 应交税金土地使用税35、3 应交税金印花税35、4 其它应交款滞纳金35、5 其它应交款罚款36、 借：利润分配贷：以前年度损益调整 0.0037、 借：应付工资 1,099,833.90贷：经营活动支付给职工及为职工支付的现金 1,099,833.9038、1 借：经营活动支付其它与经营活动有关现金(列入管理费用) 363,774.2038、2 经营活动购买商品、接受劳务所支付的现金(列入制造费用) 736,059.70贷：应付工资 1,099,833.9039、 借：应付福利费 182,609.37贷：经营活动支付给职工及为职工支付的现金 182,609.3740、1 借：经营活动支付其它与经营活动有关现金(列入管理费用) 50,928.3340、2 经营活动购买商品、接受劳务所支付的现金(列入制造费用) 115,400.32贷：应付福利费 166,328.6541、 借：应交税金增值税进项税 418,493.09贷：经营活动购买商品、接受劳务所支付的现金 418,493.0942、 借：经营活动销售商品、提供劳务收到的现金 1,257,764.96贷：应交税金增值税销项税 1,257,764.9643、 借：经营活动收到的其它与经营活动有关的现金贷：应交税金增值税进项税转出应交税金增值税出口退税44、 借：应交税金增值税已交税金 870,019.38应交税金个人所得税应交税金企业所得税应交税金城维税 47,968.36应交税金房产税 13,759.81应交税金土地使用税 1,906.40应交税金印花税 1,378.70应交税金营业税贷：经营活动支付的各项税费 935,032.6545、 借：经营活动收到的其它与经营活动有关的现金 86,918.74贷：应交税金个人所得税应交税金企业所得税应交税金城维税 58,749.03应交税金房产税 22,933.01应交税金土地使用税 3,177.40应交税金印花税 1,759.30应交税金营业税 300.0046、 借：其它应交款市场调节基金 4,975.02其它应交款粮食风险基金 4,975.02其它应交款防洪保安基金 4,975.02其它应交款教育费附加 27,500.50其它应交款滞纳金其它应交款罚款贷：经营活动支付的各项税费 42,425.5647、 借：经营活动收到的其它与经营活动有关的现金 53,252.91贷：其它应交款市场调节基金 6,560.68其它应交款粮食风险基金 6,560.68其它应交款防洪保安基金 6,560.68其它应交款教育费附加 33,570.87其它应交款滞纳金其它应交款罚款48、 借：经营活动购买商品、接受劳务所支付的现金 -1,174,820.14筹资活动支付利息所支付的现金贷：预提费用 -1,174,820.1449、 借：筹资活动分配股利、利润和利息所支付的现金贷：未付利润 0.0050、 借：筹资活动吸收投资所收到的现金 1,370,000.00贷：实收资本 1,370,000.0051、 借：经营活动支付其它与经营活动有关的现金 -3,702,753.20贷：专项应付款 -3,702,753.20合计 40,984,868.18 40,984,868.18现金流量表底稿编制单位：天天公司 2012 年 12 月 31 日 单位：元项目 调整分录 本期数凭证号 借方 凭证号 贷方现金流量表项目(一)经营活动产生现金流量销售商品.提供劳务收到现金1、 19,072,009.04 15、 -6,887,374.440.00 14、 2,200,000.0042、 1,257,764.96小 计 20,329,774.00 -4,687,374.44 25,017,148.44收到税费返还 0.00收到其它与经营活动有关现金5、 292,376.4143、 0.0045、 86,918.7447、 53,252.9110、 120.00小 计 432,668.06 0.00 432,668.06现金收入小计 25,449,816.50购买商品.接受劳务支付现金25、1 1,059,733.18 2、 14,827,306.800.00 17、 -82,046.8530、 845,800.89 19、 -2,668,592.5938、2 736,059.70 41、 418,493.0940、2 115,400.32-1,174,820.1433、 -1,133,973.39小 计 448,200.56 12,495,160.45 12,046,959.89支付给职工及为职工支付现金37、 1,099,833.9039、 182,609.3732、2 0.00小 计 0.00 1,282,443.27 1,282,443.27支付各项税费4、 214,989.3544、 935,032.6546、 42,425.56小 计 0.00 1,192,447.56 1,192,447.56支付其它与经营活动有关现金131,582.70 3、 17,958.176、 178,869.5438、1 363,774.20 7、 2,910,838.4640、1 50,928.33 11、 49,602.7851、 -3,702,753.20 18、 -19,636.1421、 -157,042.3320、2 22,952.5426、 -153,400.00小 计 -3,156,467.97 2,850,143.02 6,006,610.99现金支出小计 20,528,461.71经营活动产生现金净额 4,921,354.79(二)投资活动产生的现金收回投资所收到的现金 0.00分得股利或利润所收到的现金 9、 -18,320.00 -18,320.00处置固定资产、无形资产收回现金净额10、 4,672.000.00小 计 4,672.00 0.00 4,672.00收到其它与投资活动有关现金 0.00现金收入小计 -13,648.00购建固定资产、无形资产支付的现金 22、 -2,437.61568,199.00小 计 0.00 565,761.39 565,761.39投资支付的现金 -18,000.00 -18,000.00支付的其他与投资有关的现金 0.00现金支出小计 547,761.39投资活动产生现金流动净额 -561,409.39(三)筹资活动产生现金流量吸收投资收到的现金 50、 1,370,000.00 1,370,000.00借款所收到的现金 27、 0.00 0.00收到其他筹资有关的现金 0.00现金收入小计 1,370,000.00 1,370,000.00偿还债务所支付的现金 28、 1,760,000.00 1,760,000.00分配股利、利润、利息支付的现金49、 8、 627,114.73小 计 0.00 627,114.73 627,114.73支付的其他与筹资有关的现金 0.00现金支出小计 2,387,114.73筹资活动产生现金净额 -1,017,114.73(四)汇率变动对现金的影响(五)现金及现金等价物净增加额 13、 2,744,949.40现金流量表编制单位：天天公司 2012年度项 目 行次 金 额一、经营活动产生的现金流量： *销售商品、提供劳务收到的现金 1收到的税费返还 2收到的其他与经营活动有关的现金 3经营活动现金流入小计 4购买商品、接受劳务支付的现金 5支付给职工以及为职工支付的现金 6支付的各项税费 7支付的其他与经营活动有关的现金 8经营活动现金流出小计 9经营活动产生的现金流量净额 10二、投资活动产生的现金流量： *收回投资所收到的现金 11取得投资收益所收到的现金 12处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 13收到的其他与投资活动有关的现金 14投资活动现金流入小计 15购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16投资所支付的现金 17支付的其他与投资活动有关的现金 18投资活动现金流出小计 19投资活动产生的现金流量净额 20三、筹资活动产生的现金流量： 0 *吸收投资所收到的现金 21借款所收到的现金 22 收到的其他与筹资活动有关的资金 23筹资活动现金流入小计 24偿还债务所支付的现金 25分配股利、利润或利息所支付的现金 26支付的其他与筹资活动有关的现金 27筹资活动现金流出小计 28筹资活动产生的现金流量净额 29四、汇率变动对现金的影响 30五、现金及现金等价物净增加额 31加：期初现金及现金等价物余额 32六、期末现金及现金等价物余额 33