职工薪酬方面管理制度范本

1 / 28职工薪酬方面管理制度范本【示例】 工资制度第一章 总则第一条 按照公司经营理念和管理模式，遵照国家有关劳动人事管理政策和公司其他有关规章制度，特制定本方案。第二章 指导思想第二条 按照各尽所能、按劳分配原则，坚持工资增长幅度不超过本公司经济效益增长幅度、职工平均实际收入增长幅度不超过本公司劳动生产率增长幅度的原则。第三条 结合公司的生产、经营、管理特点，建立起公司规范合理的工资分配制度。第四条 以员工岗位责任、劳动绩效、劳动态度、劳动技能等指标综合考核员工报酬，适当向经营风险大、责任重大、技术含量高、有定量工作指标的岗位倾斜。第五条 构造适当工资档次落差，调动公司员工积极性的激励机制。第三章 年薪制第六条 适用范围。（一）公司董事长、总经理； （二）下属法人企业总经理； （三）董事、副总经理是否适用，由董事会决定。第七条 工资模式。公司经营者与其业绩挂钩，其工资与年经营利润成正比。 年薪=基薪提成薪水（经营利润提成比例）（一）基薪按月预发，根据年基薪额的 1/12 支付；（二）提成薪水，在公司财务年度经营报表经审计后核发。第八条 实行年薪制职员须支付抵押金，若经营业绩不佳，则用抵押金充抵。第九条 年薪制考核指标还可与资产增值幅度、技术进步、产品质量、环保、安全等指标挂钩，进行综合评价。第十条 年薪制须由董事会专门作出实施细则。 2 / 28第四章 正式员工工资制 第十一条 适用范围。公司签订正式劳动合同的所有员工。第十二条 工资模式。采用结构工资制。员工工资基础工资岗位工资工龄工资奖金津贴（一）基础工资。参照当地职工平均生活水平、最低生活标准、生活费用价格指数和各类政策性补贴确定，在工资总额中占%（如 40%50%） 。 （二）岗位工资。1.根据职务高低、岗位责任繁简轻重、工作条件确定；2.公司岗位工资分为 （如 5 类 18 级）的等级序列，见正式员工工资标准表，分别适用于公司高、中、初级员工，其在工资总额中占 %（如20%30%） 。（三）工龄工资。1.按员工为企业服务年限长短确定，鼓励员工长期、稳定地为企业工作；2.工龄工资根据工龄长短，分段制定标准，区分社会工龄、公司工龄；（四）奖金（效益工资） 。1.根据各部门工作任务、经营指标、员工职责履行状况、工作绩效考核结果确立；2.绩效考评由人事部统一进行，与经营利润、销售额、特殊业绩、贡献相联系；3.奖金在工资总额中占 %（如 30%）左右，也可上不封顶；4.奖金通过隐密形式发放。（五）津贴。1.包括交通津贴、伙食津贴、工种津贴、住房津贴、夜班津贴、加班补贴等；2.各类津贴见公司补贴津贴标准。第十三条 关于岗位工资。（一）岗位工资标准的确立、变更。1.公司岗位工资标准经董事会批准； 2.根据公司经营状况变化，可以变更岗位工资标准。（二）员工岗位工资核定。员工根据聘用的岗位和级别，核定岗位工资等级，初步确定岗位在同类岗位的下限一级，经 1 年考核，再调整等级。（三）员工岗位工资变更。根据变岗变薪原则，晋升增薪，降级减薪。工资变更从岗位变动的后 1 个月起调整。第十四条 关于奖金。 （一）奖金的核定程序。 1.由财务部向人事部提供各部门、子公司、分公司完成利润的经济指标数据；2.由行政部向人事部提供各部门员工的出勤和岗位职责履行情况记录；3.人事部依据汇总资料，测算考核出各部门员工定量或定性的工作绩效， 3 / 28确定每个员工效益工资的计算数额；4.考核结果和奖金计划经公司领导审批后，发放奖金。 （二）奖金的发放，与岗位工资一同或分开发放。第十五条 关于工龄工资。（一）员工 1 年内实际出勤不满半年的，不计当年工龄，不计发当年工龄工资；（二）试用期不计工龄工资，工龄计算从试用期满时起算。 第十六条 其他注意事项。（一）各类假期依据公司请假管理办法，决定工资的扣除；（二）各类培训教育依据公司培训教育管理办法，决定工资的扣除；（三）员工加班、值班费用，按月统计，计入工资总额；（四）各类补贴、津贴依据公司各类补贴管理办法，计入工资总额；（五）被公司聘为中、高级的专业技术人员，岗位工资可向上浮动 12 级：（六）在工作中表现杰出、成绩卓著的特殊贡献者，因故不能晋升职务的，可提高其工资待遇，晋升岗位工资等级。第五章 非正式员工工资制第十七条 适用范围：订立非正式员工劳动合同的临时工、离退休返聘人员。第十八条 工资模式：简单等级工资制。第十九条 人事部需会同行政部、财务部对非正式员工的工作业绩、经营成果、出勤、各种假期、加班值班情况汇总，确定在其标准工资基础上的实发工资总额。第二十条 非合同工享有的各种补贴、津贴一并在月工资中支付。第六章 附则 第二十一条 公司每月支薪日为 日。 第二十二条 公司派驻下属企业人员工资由本公司支付。第二十三条 公司短期借调人员工资由借出单位支付。第二十四条 公司实行每年 13 个月工资制，即年底发双月薪。第二十五条 以上工资均为含税工资，根据国家税法，由公司统一按个人所得税标准代扣代缴个人所得税。第二十六条 本方案经董事会批准实行，解释权在董事会。【示例】 员工工资管理制度一、总则第一条 按照公司经营理念和管理模式，遵照国家有关劳动人事管理政策和公司其他有关规章制度，特制订本方案。 4 / 28二、原则第二条 按照各尽所能、按劳分配原则，坚持工资增长幅度不超过本公司经济效益增长幅度，职工平均实际收入增长幅度不超过本公司劳动生产率增长幅度的平均值原则。第三条 结合公司的生产、经营、管理特点，建立起公司规范合理的工资分配制度。第四条 以员工岗位责任、劳动绩效、劳动态度、劳动技能等指标综合考核员工报酬，适当向经营风险大、责任重大、技术含量高、有定量工作指标的岗位倾斜。第五条 构造适当工资档次落差，调动公司员工积极性的激励机制。三、年薪制第六条 适用范围。1.公司董事长、总经理。 2.下属法人企业总经理。 3.董事、副总经理是否适用，由董事会决定。第七条 工资模式。公司经营者与其业绩挂钩，其工资与年度经营利润成正比。 年薪基薪提成薪水（经营利润提成比例）1.基薪按月预发，根据年基薪额的 1/12 支付。2.提成薪水，在公司财务年度经营报表经审计后核算。 第八条实行年薪制职员须支付抵押金，若经营业绩不良，则用抵押金充抵。第九条 年薪制考核指标还可与资产增值幅度、技术进步、产品质量、环保、安全等指标挂钩，进行综合评价。第十条 年薪制须由董事会专门作出实施细则。四、正式员工工资制度第十一条 适用范围。公司签订正式劳动合同的所有员工。 第十二条 工资模式。采用结构工资制。员工工资基础工资岗位工资工龄工资奖金津贴 1.基础工资。参照当地职工平均生活水平、最低生活标准、生活费用价格指数和各类政策性补贴确定，在工资总额中占%（如 40%50%） 。2.岗位工资。（1）根据职务高低、岗位责任繁简轻重、工作条件确定； （2）公司岗位工资分为（如 5 类 18 级）的等级序列（见正式员工工资标准表） ，分别适用于公司高、中、初级员工，其在工资总额中占%（如20%30%） 。 3.工龄工资。（1）按员工为企业服务年限长短确定，鼓励员工长期、稳定地为企业工作； 5 / 28（2）年均工资根据工龄长短，分段制订标准，区分社会工龄、公司工龄；（3）年均工资标准见正式员工工资标准表。 4.奖金（效益工资） 。（1）根据各部门工作任务、经营指标、员工职责履行状况、工作绩效考核结果确立；（2）绩效考评由人事部统一进行，与经营利润、销售额、特殊业绩、贡献相联系；（3）奖金在工资总额中占%（如 30%）左右，也可上不封顶（4）奖金考核标准见正式员工工资标准表； （5）奖金通过隐密形式发放。5.津贴。（1）包括交通津贴、伙食津贴、工种津贴、住房津贴、夜班津贴、加班补贴等；（2）各类津贴见公司补贴、津贴标准。第十三条 关于岗位工资。1.岗位工资标准的确立、变更。（1）公司岗位工资标准经董事会批准；（2）根据公司经营状况变化，可以变更岗位工资标准。2.员工岗位工资核定。员工根据聘用的岗位和级别，核定岗位工资等级，初步确定岗位在同类岗位的下限一级，经 1 年考核，再调整等级。3.员工岗位工资变更。根据变岗变薪原则，晋升增薪，降级减薪。工资变更从岗位变动的后 1 个月起调整。第十四条 关于奖金。 1.奖金的核定程序。 （1）由财务部向人事部提供各部门、子公司、分公司完成利润的经济指标数据；（2）由行政部向人事部提供各部门员工的出勤和岗位职责履行情况记录；（3）人事部依据汇总资料，测算考核出各部门员工定量或定性的工作绩效，确定每个员工效益工资的计算数额；（4）考核结果和奖金计划经公司领导审批后，发放奖金。 2.奖金与岗位工资一同或分开发放。第十五条 关于工龄工资。1.员工 1 年内实际出勤不满半年的，不计当年工龄，不计发当年工龄工资；2.试用期不计工龄工资，工龄计算从试用期起算。第十六条 其他注意事项。1.各类假期依据公司请假管理办法，决定工资的扣除； 2.各类培训教育依据公司培训教育管理办法，决定工资的扣除；3.员工加班、值班费用，按月统计，计入工资总额；4.各类补贴、津贴依据公司各类补贴管理办法，计入工资总额；5.被公司聘为中、高级的专业技术人员，岗位工资可向上浮动 12 级；6.在工作中表现杰出、成绩卓著的特殊贡献者，因故能晋升职务的，可提高其工资待遇，晋升岗位工资等级。 6 / 28五、非正式员工工资制第十七条 适用范围。订立非正式员工劳动合同的临时工、离退休返聘人员。 第十八条 工资模式为简单等级工资制。第十九条 人事部须会同行政部、财务部对非正式员工的工作业绩、经营成果、出勤、各种假期、加班值班情况汇总，确定在其标准工资基础上的实发工资总额。第二十条 非合同工享有的各种补贴、津贴一并在月工资中支付。六、附 则第二十一条 公司每月支薪日为日。第二十二条 公司派驻下属企业人员工资由本公司支付。 第二十三条 公司短期借调人员工资由借用单位支付。 第二十四条 公司实行每年 13 个月工资制，即年底发双月薪。第二十五条 以上工资均为含税工资，根据国家税法，由公司统一按个人所得税标准代扣代缴个人所得税。第二十六条 本方案经董事会批准实行，解释权在董事会。【示例】 费用开支标准第一条 为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制定本开支标准。第二条 出差借款规定。普通员工出差，由部门经理审批；部门经理出差由主管副总经理审批。各部门人员因公出差，可预借一定数量的现金作为出差用款。借差旅费要填写借款单，经审批后到财务部办理借款手续。第三条 住宿费、差旅费。（一）各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。住宿费标准：一般普通员工，150 元/天以下；部门经理、副经理及经理助理，230 元/天以下；高级管理人员，400 元/天以下。到直辖市、省会城市、经济特区出差，住宿标准可适当上调，具体标准如下：普通员工，200 元/天以下；部门经理、副经理及经理助理，300 元/天以下；高级管理人员，500 元/天以下。对因公外出人员均对号入座按标准办理报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的 40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的 40%计发给个人（不适用由客户负责食宿的各级人员） ；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。（二）工作人员出差一律按以下有关规定执行：1.乘坐火车，从晚上 8 时至次日晨 7 时之间，在车上过夜 6 小时以上的，或连续乘车时间超过 12 小时的，可购硬席卧铺票。2.公司正、副董事长、董事（包括独立董事） 、监事、总经理、副总经理、总会计师等高级管理人员及随员因公出差可乘坐飞机或火车软卧。为节省费用，如高管人员乘坐硬卧，则按如下标准给予途中补助：乘坐时间在 812 小时，每人补助 200 元；乘坐时间在 1218 小时的，每人补助 300 元；乘坐时间在 7 / 2818 小时以上的，每人补助 400 元。部门经理及以下人员出差时应乘坐火车硬座或硬卧（6 小时以内应乘坐火车硬座） 。如部门经理、副经理及经理助理乘坐硬座时，则给予一定途中补助。补助标准为：48 小时，补助 60 元；812 小时，补助 100 元；1218 小时，补助 150 元；18 小时以上的，补助 200 元。一般人员乘坐硬座时，补助标准为：48 小时，补助 50 元；812 小时，补助 80 元；1218 小时，补助 130 元；18 小时以上的，补助 180 元。 3.乘坐火车符合本条（二）第 1 项规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。（1）乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的 50%发给。（2）符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行上述（1）款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。4.工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家探亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费（按出差人应享受标准） ，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实报销，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费和交通费。5.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的 45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。6.工作人员调动工作，核发差旅费按其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除按照公司规定执行外，其他开支参照有关规定执行。7.公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助，住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不报其他费用。8.伙食补助费、市内交通费均按出差自然天数计算。以火车票或长途汽车票和住宿发票确认到达时间，以出发当天算起：一般地区出差每人每天补助 60元，经济特区、直辖市、省会城市出差每人每天补助 80 元。9.根据需要临时完成某项任务、行程 6 个小时以上、乘坐公司小车或购票乘车当天返回、无住宿发票的，按以上标准补助。经批准有业务招待，返回后据实报销招待费，不再补助。第四条 经批准出国人员住宿费、飞机票据实报销；按因公出国人员管理办法，对伙食费按不同国家和地区的包干补助标准执行。第五条 出差人员在出差期间，所支付业务招待费、电话费要从严控制，按规定由主管领导签字批准，经总会计师审核后方可报销。 第六条 出差人员返回后必须在 7 天内报账，如实填写报销单据，粘贴票据要清晰，各部门负责人和主管副总经理要认真核实报销金额及出差天数，经公司财务部审核无误后报销。特殊情况下，由总会计师加签。第七条 未婚或夫妻有一方在外地的，公司每年可报销一次探亲路费。已婚夫妻每四年可探亲一次（探亲期间无伙食补助） 。因工作较忙，无法按时探亲的，公司允许父母亲探望职工。其差旅费用按该职工标准报销。第八条 家属在京内的各级别人员派往京外工作时给予一定的生活补助。 8 / 28补助标准为：一般人员每月 600 元；部门副经理每月 800 元；部门经理每月 1 000 元；副总经理以上每月 1 500 元。京外工作人员的住房、交通、差旅等由京外单位解决（不含由各加盟店发放工资的本公司各分店的派出人员） 。第九条 派往境外工作人员的补助标准将视情况另行制定。第十条 市内交通费规定。（一）市内工作交通费。1.员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车，又不能安排公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向，公干事由经主管领导审核，成本中心负责人签字凭据报销。2.员工因在市内联系业务由公家配置自行车者，每月按 10 元标准将修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干 5 年。5 年内丢失、损坏一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。（二）员工上下班交通费。1.员工居住地方距上班地点 2 公里以上，无公司交通车接送上下班，公司又无配给自行车（或摩托车） ，可按公共汽车月票收据金额报销。2.符合第 1 条条件用私人自行车上下班者，每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。3.上述两类补助请各部门在员工报到上班后即将申请报告报行政部审批备案，每年终了后七天内，由各部门造册申报，行政部按备案记录结合考勤核批发放。4.对于不享受交通费补助的职工，经常因公骑私人自行车外出的，经各部门成本中心负责人批准，发给每月 10 元的自行车修理费。 第十一条 加班、夜班、值班和误餐费的规定。（一）加班费规定：1.法定节日因工作需要加班，按下列公式计发加班费：加 班 天 数浮 动 工 资本 人 月 工 资 %305.22.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费： 加 班 天 数浮 动 工 资本 人 月 工 资 2.（每月实际工作日按 22.5 天计算）3.员工加班要从严控制，事前报部门经理批准。加班只限于工程抢修、节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过 48 小时，超过 48 小时报总经理批准。4.员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。 5.员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作不计加班费。6.加班费经人事部审核后，由财务部发放。（二）夜班费规定，员工在每日 22 时至次日 6 时之间上班工作，不能睡觉，夜班费每人每夜 8 元。（三）值班费，市内员工到特区范围内工作（或反向途径） 、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心负责人签字报误餐费 8 元。报告列明时间、地点、工作内容，由人事部审核，财务部发放。第十二条 外勤津贴规定。（一）生产人员从事露天、井下、高空施工作业，按出勤天数每人每天津 9 / 28贴 2 元。当天出工在 2 小时至 4 小时者，按半天计发，不足 2 小时者不发津贴。（二）管理人员和工程技术人员跟班作业，可以按生产人员标准领取外勤津贴。（三）工程管理的基建办及业务部室外勘察人员、基建办 RSU 安装人员、基建管理人员、财务部市内采购员、报关员、行政部食堂采购员等，即按实际天数每人每天津贴 1 元（有勘察设计、安装提成奖领取者则停发该项津贴） 。（四）汽车司机的各类补贴另行规定。第十三条 本规定解释权在公司财务部。【示例】 费用开支管理办法第一章 总则第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定本办法。第二章 费用开支计划第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司下月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。第三条 公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。第三章 审批权限及程序第四条 公司授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。第五条 凡公司计划内费用开支，审批程序为： （一）费用当事人申请；（二）部门经理审查确认； （三）财务部门审核；（四）授权分管副总或总经理审批。第六条 凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。第四章 行政费用管理第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续： （一）行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。（二）各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买： 1.单价在 50 元以下，或总价在 200 元以下，行政部长批准； 2.单价在 50 元以上，或总价在 200 元以上，分管副总批准。 购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库后入账报销。 （三）原则上不报销办公用品之装卸费用。 10 / 28第八条 车辆使用费报销：（一）车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、停车费、驾驶员补贴：（二）行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划；（三）油费报销，须由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核；（四）路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核；（五）车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核；（六）驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。 第九条 交通费报销：（一）交通补贴按公司补贴津贴标准执行； （二）交通补贴在员工工资中发放；（三）员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴；（四）员工外勤每天交通费标准为 元，经批准可乘坐出租车并报销，凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。第十条 应酬招待开支报销：（一）根据公司对外接待办法中规定的接待标准接待； （二）应酬应事先申请并得到批准；（三）原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导；（四）应酬一般在定点酒店、宾馆进行，一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在他处或用现金结算。第五章 内部收费管理第十一条 公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印、通讯几项费用。内部发生费用，列入目标管理计划和成本效益考核范围。 第六章 附则第十三条 本办法由财务部解释、补充，经总经理办公会议批准执行。【示例】 费用开支标准细则第一条 为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订出本开支标准。第二条 差旅费规定。1.公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规 11 / 28定执行（详见附表） 。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的 40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的 50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。2.工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下：（1）乘坐火车，从晚上 8 时至翌日晨 7 时之间，在车上过夜 6 小时以上的，或连续乘车时间超过 12 小时的，可购软席卧铺票。（2）乘坐火车符合 1 条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的 50%发给。符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本条款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。（3）工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费（按出差人应享受标准） ，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。（4）出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的 45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。（5）工作人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其他开支参照有关规定执行。（6）出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。（7）公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。（8）员工赴外地学习培训超过 30 天以上的部分，按职位标准的 50%发给。3.员工探亲交通费按国家规定办法执行。第三条 市内交通费规定。 1.市内工作交通费。（1）员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车，又不能安排公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向、公干事，由经主管领导审核，成本中心负责人签字，凭据报销。 （2）员工因在市内联系业务由公家配置自行车者，每月按 10 元标准将公司修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干 5 年。5 年内丢失、损坏一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。2.员工上下班交通费。（1）员工居住地方距上班地点 2 公里以上，无公司交通车接送上下班，公 12 / 28司又无配给自行车（或摩托车） ，可按公共汽车月票收据金额报销。（2）符合上条条件但用私人自行车上下班者，每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。（3）上述两类补助请各部门在员工报到上班后即将申请报告报行政部审批备案，每年终了后 7 天内，由各部门造册申报，行政部按备案记录结合考勤核批发放。（4）对于不享受交通费补助的职工，经常因公骑私人自行车（电瓶车、摩托车）外出的，经各部门成本中心负责人批准，发给每月元的自行车（电瓶车、摩托车）修理费。第四条 加班、夜班、值班和误餐费的规定。 1.加班费规定：（1）法定节假日（元旦节、劳动节、国庆节、春节等）因工作需要加班，按下列公式计发加班费：（本人月工资浮动工资25.52130%）加班天数（2）法定假日以外，平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：（本人月工资浮动工资25.5150%）加班天数（3）员工加班要从严控制，事前报部门经理批准。加班只限于工程抢修，节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过 48 小时，超过 48小时报总经理批准。（4）员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。（5）员工出差期间，如遇法定节假日而超过预定工作日期，工作不计加班费。（6）加班费经人事部审核后，由财务部发放。2.夜班费规定：员工在每日 22 时至翌日 6 时之间上班工作，不能睡觉，夜班费每人每夜元。3.值班费：市内员工到特区范围内工作（或反向途径） 、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心负责人签字报误餐费元。报告列明时间、地点、工作内容，由人事部审核，财务部发放。第五条 外勤津贴规定。1.生产人员从事露天、井下、高空施工作业，按出勤天数，每人每天津贴元。当天出工在 2 小时至 4 小时者，按半天计发，不足 2 小时者不发津贴。2.管理人员和工程技术人员跟班作业，可以按生产人员标准领取外勤津贴。3.工程管理的基建办及业务部室外勘察人员，基建办 RSU 安装人员、基建管理人员、财务部市内采购员、报关员、行政部食堂采购员等，按实际天数每人每天津贴元（有勘察设计、安装提成奖领取者则停发该项津贴） 。4.汽车司机的各类补贴另见专题发文。 第六条 其他福利待遇。1.员工医疗费用报销按有关规定执行。但每单元以上必须由财务部经理审核。2.室主任、各类师以上人员自用石油气罐，凭据由行政部审签到财务部报销。3.本公司工作人员（含合同制职工） ，每人每月发放洗理费元、书刊费元、水电补贴元、物价补贴元、粮价补贴元、煤气补贴 13 / 28元。第七条 清凉饮料费规定（发放时间为每年 510 月） 。 1.发放范围原则上按第六条第三项。2.发放标准由人事部和行政部按批准预算确定，人数由人事部提供，具体由行政部安排报销。第八条 员工计划生育按最新印发的有关规定执行。第九条 员工服装补贴和发放，参照深圳涉外企业服装补贴和发放办法，凡是公司正式员工（含合同制职工）每两年发放夏装、冬装各一套。此外管理人员每年发领带一条；生产人员按劳动保护规定时限发放劳动防护用品。第十条 对于临时去港人员费用开支标准和管理办法按规定执行。对于临时出国人员费用开支标准和管理办法按规定执行。第十一条 由于中央及外省国家机关、事业单位出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费，实行“分项计算，总额包干，调剂使用，节约归己，超支不补”的办法，我公司接待内地来深圳出差的，要根据各类人员出差住宿费标准适当安排，不得以任何名义免收住宿费或只象征性收费。具体费用由公司公关室统一掌握，对于特殊情况者可从公司管理费“交际应酬费”项下列支。国家“关于省级国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定”等文件均见本文附件。第十二条 本规定解释权在公司财务部。附表【表单-】 国内差旅费开支标准一览表每人每天项目职位 乘搭交通工具范围住宿费标准（凭据报销） 伙食费 市内交通费 注明一、正副总经理、党委书记飞机、火车软卧、海轮船二等舱（内河船不分等），其他交通工具80 元以下 30 元 15 元以下二、部门经理（含同位职各类高级工程师）飞机、火车软卧、海轮船三等舱（内河船不分等），其他交通工具60 元以下 20 元 15 元以下三、室主任（含同位职）各类师火车硬卧、海轮船三等舱（内河船不分等），其他交通工具50 元以下 15 元 10 元以下特殊情况乘飞机需先经总经理批准后有效四、其他员工火车硬卧、海轮船四等舱（内河船不分等），其他交通工具40 元以下 10 元 10 元以下 14 / 28【示例】 费用控制的弹性预算方法所谓弹性预算，是企业在不能准确预测业务量的情况下，根据本量利之间有规律的数量关系，按照一系列业务量水平编制的有伸缩性的预算。只要这些数量关系不变，弹性预算可以持续使用较长时期，不必每月重复编制。弹性预算主要用于各种单位费用预算，有些企业也用于利润预算。弹性预算有两个显著特点：1.弹性预算是按一系列业务量水平编制的，从而扩大了预算的适用范围。2.弹性预算是按成本的不同性态分类列示的，便于在计划期终了时计算“实际业务量的预算成本” （应当达到的成本水平） ，使预算执行情况的评价和考核建立在更加现实和可比的基础上。编制弹性预算的基本步骤是：选择业务量的计量单位；确定适用的业务量范围；逐项研究并确定各项成本和业务量之间的数量关系；计算各项预算成本，并用一定的方式来表达。编制弹性预算，要选用一个最能代表本部门生产经营活动水平的业务量计量单位。例如，以手工操作为主的车间，就应选用人工工时；制造单一产品或零件的部门，可以选用实物数量；制造多种产品或零件的部门，可以选用人工工时或机器工时；修理部门可以选用直接修理工时等。【示例】 各种费用开支审批制度第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。第二条 借款审批及标准1.出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证” 。填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予以借支。前次借支出差返回时间超过 3 天无故未报销者，不得再借款。2.外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予以借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。3.其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。4.试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。5.各项借款金额 3000 元以内按上述程序办理，超过 3000 元以上的需报请财务总监审批。6.借款出差人员回公司后，3 天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或 3 天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。第三条 出差开支标准及报销审批 1.住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过元，主办业务不能超过元，业务员不能超过元。高层领导因工作需要住宿费超过元标准后经财务部总监批准后可予以报销。 15 / 282.出差补助按出差起止时间每天补助元。 3.市内短途交通费控制在人均每天元以内，凭票据报销。 4.其他杂费如存包裹费、电话费、杂项费用控制在人均每天元内，凭单据报销。5.车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。6.根据出差人员事先整理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上出勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。7.出差坐飞机，需由部门经理批准，连续 3 个月亏损单位的人员出差，一律不准乘坐飞机（特殊情况报上一级领导批准） 。第四条 业务招待费标准及审批1.总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的2.5之内，由部门经理掌握。总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用，由财务部经理掌握。下属公司根据完成的营业收入，控制在 4以内，由经理掌握开支，超过的部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。2.属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由各线主管领导审批，方能付款报销。3.超指标外的业务招待费，一般不予开支。如有特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。第五条 福利费、医药费开支标准及审批1.在未实行医疗保险制度以前，职工本人医药费可按公费医疗待遇，凭区级以上医院发票实报实销；临时工凭区级以上医院发票报销 50%。2.公司职员已办理独生子女证的子女凭区以上医院证明享受医药费待遇；没有办理独生子女证的，只准一个孩子享受医疗费全报待遇，其余子女享受半费待遇。职工无职业的父母凭以上医院单据报销一半医药费（家属名单由人事部门核足） 。3.职工子女学杂费，凭有效发票，经人事部经理签认，财务部经理审核，给予报销。4.煤气瓶购置费凭有效发票一次性报销元，夫妻双方在本公司系统工作的，只能报一方。5.其他福利及医药费开支，元以下由财务部经理批准，元元由总会计师批准，超过元的开支一律报财务部总监批准。第六条 其他费用开支标准及审批1.属生产经营性的各项费用，2000 元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销。超过2000 元以上的，须报财务总监批准。2.属非生产经营性的各项费用，2000 元以内的按第六条第一款执行，20005000 元的，报财务总监批准，超过 5000 元的报董事长批准。第七条 补充说明 16 / 28如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在代理期间行使相应的审批权力。应收贷款管理办法为改进应收货款资产的管理，实现对公司更有利的销售条件，特发布本办法。1.风险评估（1）由信贷经理负责为每一个客户建立一个赊销额度和信用分级编码，这一工作也许需要销售人员的合作。（2）信贷经理将使用来自专业咨信机构的财务数据来评估确定赊销额度和信用分级编码。（3）赊销额度和信用级别每年修订一次，如有必要，可提前修订。 2.赊销额度赊销额度是对客户资产流动性的评价，是可以提供给客户的最大赊销额。超出这一额度，货款就有可能遭到拖欠，公司就会蒙受损失。3.信用级别信用级别是对客户偿债能力的评价。根据其财力和风险，每一个客户将被归入 A、B、C 或 D 类，具体如下：A 类：风险小到可以忽略不计。所有的跨国公司、政府部门、大型公司几乎没有破产倒闭的可能。 B 类：平均风险。那些不属于 A、C 或 D 类的客户。C 类：风险较高，有较差的付款记录。那些财务不稳定的小公司，以及成立不到两年的新公司。 D 类：风险最高，对其只提供现金销售，不提供任何赊账。 （注：C 类客户已经到了风