智董集团资金管理办法

1 / 4智董集团资金管理办法第一章总则第一条为加强智董集团（以下简称“集团” ）内部资金统一调度、统一结算、统一借贷，加快资金周转，合理安排债务结构，控制债务规模，降低融资成本，提高资金使用效率，特制定本办法。第二条本办法中所称资金包括集团总部及所属各分、子公司，在生产经营、投资及筹资活动中的所有收入和支出的资金。第三条本办法适用于集团总部和各分、子公司。第四条为保证集团的生产经营和年度预算的正常执行，集团实行资金集中管理，采取收支两条线的管理办法，经营收入专户存储全额上缴，经营活动所需现金支出由集团按预算每月定期划拨。第二章资金预算管理第五条各分、子公司每年 11 月份根据生产经营预算和投资预算，编制下年度资金预算，l2 月 5 日前上报集团财务部；集团财务部汇总编制集团年度资金预算，年底前报董事会批准。第六条各分、子公司每月 28 日前按照年度资金预算，分解编制下月资金预算并上报集团财务部，集团财务部对各分、子公司上报的资金预算进行审批，各分、子公司按批准后的预算执行，如有特殊原因需追加或变动，应提前一周报集团财务部审批。次月 10 日前各分、子公司将上月资金预算执行情况上报集团财务部，由财务部会同审计部对照预算进行检查。第七条在预算执行过程中，投资资金由集团按照年度投资预算划拔，并按预算检查；经营性资金由各分、子公司按预算安排，经营资金缺口，由集团统筹安排和调剂。第三章资金收支管理第八条资金收入管理一、集团下属各分、子公司主营业务收入及其他经营收入款项必须按集团会计制度，全额纳入账内核算。二、为了加强资金集中管理，集团设内部资金结算中心，负责内部资金结算工作，下属各分、子公司在金融机构开立账户需报资金结算中心备案。第九条资金支出管理一、各分、子公司要严格按照集团预算审定的用途安排支出，原则上凡是未纳入预算的支出，财务部门不予办理付款。二、要严格加强资金使用管理，各分、子公司要结合自己的实际情况建立 2 / 4分级审批标准和权限管理制度。三、要严格加强资金支付管理，在支付款项时，要有结算原始单据和相关手续，（购销合同、劳务合同等）严格审核；纳入集团统一结算的款项支付，严格按照集团规定的办法办理。第十条集团内部结算中心负责内部结算工作并制定具体操作规程，全面掌握集团的资金动态，加强资金统一结算，确保结算快捷、便利、高效，从而提高集团资金的使用效率。第四章银行存款和账户管理第十一条各分、子公司严格按照中国人民银行颁布的银行账户管理办法和国家有关规定在银行和内部结算中心开立账户。各分、子公司除基本账户和纳税账户以及向集团缴款账户外，一律不准在银行开立其他账户。确因需要在银行开立其他账户的，必须报集团财务部批准。第十二条各分、子公司的营业收入全额存入向集团缴款账户，定期划转至集团内部结算中心指定的收款账户。所需资金支出，由集团按月依据经审核的月度预算划拔到各分、子公司的基本账户。第十三条集团对各分、子公司在银行的存款实行限额管理，各分、子公司存款限额以上的资金，将在下月拨款数中扣除；各分、子公司的银行存款低于限额时，可向集团内部结算中心申请补足。第十四条在办理银行业务时，不准签发空头支票和超过银行存款余额的付款票据；严格控制加盖银行预留印鉴的空白支票和付款票据的使用，确需使用空白支票和付款票据的，要写明收款人和使用限额；不准出借本单位银行账户为外单位代收、代转款项。第五章资金划拨第十五条由集团财务部授权内部结算中心与各分、子公司办理各项资金收款与拨款等内部结算工作。第十六条资金上收和下拨：一、资金上收每周一上午，各分、子公司自行将其上周完成的营业收入和其他收入全额上交集团内部结算中心，如遇节假日顺延，在节假日后第一天补交。二、资金下拨集团总部每月月初对列入年度投资的项目，按照月度资金预算结合工程进度拨付资金，但未列入集团当年投资计划且未列入当年资金预算的不予拨付。严禁将拨付资金用于预算外用途。经营活动所需现金支出由集团按预算划拔。各分、子公司由于种种原因出现临时短期资金短缺时，可以向集团财务部递交临时用款申请表，说明发生资金困难的原因、用途，财务部按规定审批后安排资金。 3 / 4第六章担保管理第十七条担保业务由集团集中管理，各分、子公司不准对外担保。第十八条集团财务部是行使担保权及相关业务管理的部门。集团法定代表人是对外担保的责任人。第十九条各分、子公司要对担保情况进行全面清查，未经批准擅自对外担保的，要限期进行清理；自本办法下发后未经批准擅自担保造成损失的，要追究单位第一负责人、财务负责人和经办人的责任。第七章债务管理及风险控制第二十条集团对债务进行统一管理。按照稳健经营，适度负债的原则，确定合理的债务规模，适时分析债务结构及比例，并进行必要合理的调整，切实加强债务风险管理工作。第八章重大事项报告制度第二十一条对于重大事项，各分、子公司必须立即向集团财务部报告。重大事项包括：一、持有的有价证券到期已确认不能收回；二、银行账户被封；三、存款金融机构关闭：四、财务会计人员涉嫌经济犯罪；五、其他重大事项。报告重大事项的责任人为下属各分、子公司财务部门负责人。发生上述重大事项，各单位财务负责人应直接向集团财务部报告。第九章建立资金管理责任制第二十二条各分、子公司要加强对资金的管理和监督，完善资金管理及核算制度，建立健全内部监督约束机制，定期对资金管理工作进行检查。第二十三条各分、子公司行政一把手是各项资金管理的第一责任人，财务部门负责人是主要负责人。第二十四条对于严格执行本规定且完成资金目标责任的财务会计人员，适当给予精神和经济奖励。第二十五条出现下列情况的，视情节轻重，依照分级负责的原则，分别给予分、子公司经理和财务部门负责人相应的处罚。一、隐瞒经营收入、截留、转移资金，私设“小金库” 。二、经集团批准或授权，擅自进行对外投资。三、违反规定，擅自为集团外部单位提供经济担保。 4 / 4四、违反规定，对外拆借资金。五、违反本办法其他规定，情节严重的。第十章附则第二十六条各分、子公司按照本办法制定本公司资金管理实施办法。第二十七条本办法由集团财务部负责解释。第二十八条本办法自下发之日起执行