资金管理制度
资金管理制度为加强对公司系统内资金使用的监督和管理,加速资金周转,提高资金利润率,保证资金安全,特制订本规定。一、管理机构 第一条 公司设立资金管理部,在财务总监领导下,办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。第二条 结算中心具有管理和服务的双重职能,与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督、管理与接受管理的关系,在结算业务中是服务与被服务的客户关系。二、存款管理第三条 公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户,办理小额零星结算外,必须在资金部开设存款账户,办理各种结算业务,在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于 4:5,10 万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理。特殊情况需专题报告,经批准同意后,方可保留其他银行结算业务。三、借款和担保业务管理第四条 借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划,报资金管理部,资金管理部根据公司的年度任务、经营发展规划、资金来源以及各二级公司的资金效益状况进行综合平衡后,编制总公司及二级公司定额借款,全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额,报董事会审批后下达执行。年度中,资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模,如因经营发展、贷款或担保超出限额,应专题报告说明资金超限额的原因,以及新增资金的投向、投量和使用效益,经资金管理部审查核实后,提出意见,报财委、董事会审批追加。第五条 集团内借款的审批。凡集团内借款金额在 300 万元(含 300 万元,外币按记账汇率折算,下同)以内的,由资金管理部审查同意后,报财务总监审批;借款金额在 300 万元以上的,由资金管理部审查,财务总监加签同意后报董事长审批。第六条 担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时,担保额在 300 万元以下的,由财务总监审批,担保额在 300 万2 000 万元的,由财务总监核准,董事长审批。担保额在 2 000 万元以上的,一律由财委加签后报董事长审批,并经董事长办公会议通过。借款担保审批后,由资金部办理具体手续。对外担保,由资金部审核,财务总监和总裁加签后报董事长审批。四、其他业务的审批第七条 领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业,可以向资金部领用空白支票,每次领用张数不得超过 5 张,每张空白支票限额不得超过 5 万元,由资金部办理;领用空白支票时,必须在资金部有充足的存款。第八条 外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理,特殊情况需自行调剂的,一律报财务审批,审批同意后,方可自行办理。第九条 利息的减免。凡需要减免集团内借款利息,金额在 5 000 元以内的,由资金部审查同意,报财委审批,金额超过 5 000 元,必须落实弥补渠道,并经分管副总经理加签后,报财委审批。五、资金管理和检查第十条 资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心,定期开展以下资金检查和管理工作,并根据检查情况,定期向财委、总经理、董事长专题报告:1.定期检查各二级公司的现金库存状况。2.定期检查各二级公司的资金部的结算情况。3.定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对账工作。4.对二级公司在资金部汇出的 10 万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。六、统计报表各二级公司必须在旬后 1 日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表,资金部汇总后于旬后两日内报财委、总经理、董事长。资金部要及时掌握银行存款余额,并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。附表各类资金管理审批权限一览表工作事项 有关部门 财务部 有关副总裁 总会计师 财务总监 总裁 董事长董事长办公会50 000 元以下 审核 审核 核准 审批固产定购资置 5 000 元以上 审核 审核 核准 审批100 万以下 审核 审核 审批 核准100 万500 万 审核 审核 审核 核准 审批500 万2 000 万 审核 审核 审核 核准 审批 审批货款支付 2 000 万以上 审核 审核 审核 审核 审批 审批 通 过 10 万以下 审核 审核 审批 核准10 万50 万 审核 审核 审核 核准 审批定金付款 50 万以上 审核 审核 审核 核准 审批 审批300 万以下(含 300 万) 审核 审核 审批担保贷款300 万2 000 万 审核 审核 核准 审批2 000 万以上 审核 审核 审核 审批 通 过 对外 审核 审核 审核 审批300 万以下 审核 审批下业属借企款 300 万以上 审核 核准 审批2 000 以下 审核 审核 审批 核准2 000 元50 000 元 审核 审核 核准 审批行政费 50 000 元以上 审核 审核 核准 审批 审批计划内 审核 审核 核准计划外 审核 审核 核准 审批业务费 贸易杂项费用 审核 审核 审批 核准3 000 元以下 审核 审核 审批 核准3 000 元1O 000 元 审核 审核 审核 核准 审批差旅费 1O 000 元以上 审核 审核 审核 核准 审批宣传广告费用 审核 审核 核准 审批5 000 元以下 审核 审核 审核 核准 审批削商价品处损理失5 000 元以上 审核 审核 审核 审核 核准 审批浮资 计划内 审核 审核 审批 核准动奖工励 计划外 审核 审核 审核 核准 审批50 元以下 核准50 元500 万 审核 审核 审核 核准福开利医药费支500 元以上 审核 审核 审核 核准 审批对外捐款赞助 审核 核准 审批对外单位或私人借款 审核 核准 审批说明:一、审批权限分三类:1.审核:指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。2.审批:指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准,个别重大事项,还需经董事长办公会议讨论通过。3.核准:指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。二、审批顺序:先下级,后上级;先定性审批,后集中标准;先经业务线、行政线有关部门,后报财务线(按表中所标号的顺序即可) 。若遇有关人员出差在外,可由其授权人代核、代批,但事后必须请有关人员追认