绿景控股：董事会审计委员会工作细则

绿景控股股份有限公司董事会审计委员会工作细则（ 2013 年 5 月公司第九届董事会第七次会议修订）第一章总则第一条为强化董事会决策能力，防范公司经营风险，确保董事会对经理层的有效监督，做到事前审计、专业审计，进一步完善公司治理结构，根据中华人民共和国公司法、上市公司治理准则、公司章程等有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制订本工作细则。第二条董事会审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。第二章人员组成第三条审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事二名（其中一名应为专业会计人士）。第四条审计委员会委员由董事长或者二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。第五条审计委员会设召集人一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工作；召集人在委员会内选举，并报请董事会批准产生。第六条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会及时根据上述第三至五条规定补足委员人数。在委员任职期间，董事会不能无故解除其职务。第三章审计委员会的职责第七条审计委员会行使下列职责：（一）提议聘请或更换外部审计机构；（二）监督公司的内部审计制度及其实施；（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（四）审核公司的财务信息及其披露，关注和公开处理公司员工和客户、供应商、投资者以及社会媒体对财务信息真实性、准确性和完整性的质疑和投诉举报；（五）审查公司内控制度，对公司治理有关的制度制定、修订工作提出建议；（六）公司董事会授予的其他职权。第 1 页共 3 页第八条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。第九条审计委员会的工作规程包括以下内容：（一）审计委员会应当与会计师事务所协商确定经营年度财务报告审计工作的时间安排；（二）审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果,以及相关负责人的签字确认；（三）审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见；（四）审计委员会应在年审注册会计师进场后加强与年审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见；（五）审计委员会应对年度财务会计报表进行表决，形成决议后提交董事会审核；同时，应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。第四章审计委员会的决策程序第十条公司有关部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：（一）公司相关财务报告；（二）内外部审计机构的工作报告；（三）外部审计合同及相关工作报告；（四）公司对外财务信息披露的情况；（五）公司重大关联交易审计报告；（六）其他相关事宜。第十一条审计委员会召开会议，对所提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；第 2 页共 3 页（四）其他相关事宜。第五章议事规则第十二条审计委员会应于会议召开前三天通知全体委员，会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。第十三条审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。第十四条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。第十五条审计委员会会议必要时可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。第十六条如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。第十七条审计委员会会议讨论与有关委员会成员相关联的议题时，该关联委员应回避。第十八条审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、公司章程及本工作细则的相关规定。第十九条审计委员会会议（以通讯方式召开的除外）应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。第二十条审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。第二十一条有关信息。出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露第六章附则本工作细则自董事会审议通过之日起执行，修改亦同。本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程第二十二条第二十三条的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。第二十四条本细则解释权归属公司董事会。第 3 页共 3 页