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江西联创光电科技股份有限公司联创光电科技股份有限公司内部审计工作手册目 录序言 第一部分 内部审计办法
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内部审计工作职责及任务总则第一条 根据国务院（）号、市政府（）号文件精神及审计局关于内部审计工作的试行办法（讨论稿） ，结合总公司的具体情况制定本细则。第二条 企业内部审计是搞好国家审计监督的基础
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规章制度汇编上册 版次/ 状态： 2011/ A 第 1 页内部审计工作管理制度HS/GZ-ZH-JS-01-20111 总则1.1 为推动集团公司内部审计工作向制度化、规范化和职业化迈进，促使内部审计机构和人员按照统一的内部
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内部审计工作流程图（范例一） 内部审计工作流程图（范例二）内部审计工作流程图（范例三）
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内部审计工作流程内部审计工作流程图
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内部审计工作制度第 1 章 总则第 1 条 为适应集团专业化管理需要，健全内部经济监督、检查机制，保证集团财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，根据国家相关法规，结合本集团的实际情况，特制定本制度。第 2 条 内部审计工作的目的1.监督集团经营政策、方针以及财务管理制度、财经纪律在集
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内部审计工作业务手册 *（集团）*有限公司 内部审计工作业务手册 2007 * * 集 团 审 计 部 目 录 序言（2-5）第一部分 内部审计办法（6-11）第二部分 内
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1 -内部审计岗工作流程 5、每月 18 日前编制出调节表，并按调节表挂账情况催促相应会计岗清理挂账。 （一）资产审计 1、货币资金审计 （1）审计目标 证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性 （2）内部控制系统测试 调查了解货币资金内部控制系统查验签发支票登记簿与签发支票存
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内部审计岗位设置1.内部审计管理控制岗位职责企业应设置独立的内部审计机构。内部审计机构的设置应考虑企业的性质、规模、内部治理机构及相关规定，并配备一定数量具有执行资格的内部审计人员。具体的岗位设置和工作职责见表 22-1 所示。表 22-1 内部审计管理控制岗位职责一览表审计管理控制岗位 主要职责
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内部审计岗位设置1.内部审计管理控制岗位职责企业应设置独立的内部审计机构。内部审计机构的设置应考虑企业的性质、规模、内部治理机构及相关规定，并配备一定数量具有执行资格的内部审计人员。具体的岗位设置和工作职责见表 22-1 所示。表 22-1 内部审计管理控制岗位职责一览表审计管理控制岗位 主要职责
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内部审计实施计划表编制日期： 年 月 日审计目的 审计性质审计范围 审计依据审计组长 审计成员审计日期 年 月 日至 年 月 日审计工作具体安排日期 时间 审计对象 审计文件 审计人员制表人 审批
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1内部审计实施计划表编制日期：年 月 日审计目的 审计性质审计范围 审计依据审计组长 审计成员审计日期 年 月 日至 年 月 日审计工作具体安排日期 时间 审计对象 审计文件 审计人员制表人 审批人
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内部审计实施计划表审计目的 审计性质审计范围 审计依据审计组长 审计成员审计日期审计工作具体安排日期 时间 审核对象 审核文件 审计员制表： 审批： 日期：年 月 日
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内部审计实施流程 部门步骤董事会后续审计编制审计方案实施审计被审计单位审计委员会拟定年度、季度审计工作计划审批审计部经理审核审计项目组长根据审计计划组织审计小组拟定审计项目的实施方案审批 审核向被审计单位发送审计通知进驻被审计单位实施审计项目行程审计工作底稿撰写审计报告对被审计单位的整改情况
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内部审计实务指南第 2 号物资采购审计第一章 总则第一条 为了规范物资采购审计的内容、程序与方法，根据内部审计基本准则及内部审计具体准则制定本指南。第二条 本指南所称物资采购审计是指组织内部审计机构及人员依据有关法律、法规、政策及相关标准，按照一定的程序和方法，对物资采购各部门和环节
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内部审计外部评价制度第 1 条 为了使集团内部审计工作的质量不断得到改善和提高，真正为集团的发展服务，根据国家审计法律法规规定，结合集团实际情况，特建立本制度。第 2 条 外部评价机构的选择，由审计部负责确定，并报审计委员会审核批准。第 3 条 选择外部评价机构和人员应当遵循独立、客观、保密
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文件编号 SHSS/SJ.XM-001骏亚（惠州）电子科技有限公司 公司综合管理手册 版本/修订 A/0骏亚（惠州）电子科技有限公司管理体系文件内部审计员岗位职责制度编制部门 审计部 编制人 熊频 日期 20100924专业审核部门 审核人 张声用 日期制度审核部门 核准人
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内部审计合规风险内部审计涉及财务管理、会计核算的各个环节，可能因审计处理不合理、违反审计法律法规等而给企业造成风险。内部审计合规风险具体如图 22-4 所示。审计处理不恰当，可能导致不符合内部审计准则内容内容内容1内部审计不符合国家法律规定和企业章程，可能导致企业受到国家有关部门的通报批评或处罚内
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内部审计合规风险内部审计涉及财务管理、会计核算的各个环节，可能因审计处理不合理、违反审计法律法规等而给企业造成风险。内部审计合规风险具体如图 22-4 所示。审计处理不恰当，可能导致不符合内部审计准则内容内容内容1内部审计不符合国家法律规定和企业章程，可能导致企业受到国家有关部门的通报批评或处罚内
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