会计师事务所评选审核流程	2017-06-27
	会计师事务所评选审核流程 1会计师事务所评选审核流程与风险控制图会计师事务所评选审核流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 审计委员 会 财务总监 财务部 评选最佳销售奖 会计师事务所 会计师事务所选聘实施细则 会计师事务所评选审核流程 会计师事务所初步审计意见审批流程 并购交易会计分录审核流程 中科健会计师事务所选聘制度

	会计师事务所评选审核流程	2017-06-27
	会计师事务所评选审核流程1会计师事务所评选审核流程与风险控制图会计师事务所评选审核流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 审计委员会 财务总监 财务部经理会计师 评选最佳销售奖 会计师事务所 会计师事务所选聘实施细则 会计师事务所评选审核流程 会计师事务所初步审计意见审批流程 并购交易会计分录审核流程 中科健会计师事务所选聘制度

	会计师事务所《初步审计意见》审批流程	2017-06-27
	会计师事务所初步审计意见审批流程1会计师事务所初步审计意见审批流程与风险控制图会计师事务所初步审计意见审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会审计 会计师事务所 借出款项审批流程 用章审批登记流程 合同审批意见表 关于年报审计会计师事务所选聘制度1 会计师事务所选聘实施细则 担保评估审批流程 关于年报审计会计师事务所选聘制度 会计师事务所初步审计意见审批流程 超预算支付审批流程 中科健会计师事务所选聘制度

	了解被审计单位内控制度底稿──销售与收款循环问卷程序(ABC)	2017-06-27
	了解被审计单位内控制度销售与收款循环审计目标：1. 了解被审计单位销售与收款循环内控制度是怎样设计的；2. 评价被审计单位销售与收款循环内控制度设计的适当性。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 被审计单位基本情况表 销售与收款循环问卷 符合性测试底稿-销售与收款循环程序ABC 带单位的运算 被审计单位基本情况表2 业务员收款办法2 销售与收款循环基本业务控制流程设计 18销售循环内控制度调查 销售与收款循环的内部控制设计 应收款和负债审计办法 事业单位社会团体民办非企业单位税收实务 销售与收款审计办法 销售与收款循环的特性 销售与收款循环的基本内部控制制度 4-09对被审计单位违反法规行为的考虑 了解被审计单位内控制度生产循环调查问卷 审计底稿模板-通用 投资与融资循环问卷 5被审计单位与会计师事务所的责任划分 企业财务内控制度 业务员收款办法 销售与收款循环的主要凭证 销售与收款循环的基本业务 销售与收款循环审计 销售与收款循环的基本业务流程的设计

	了解被审计单位内控制度底稿──销售与收款循环问卷(ABC)	2017-06-27
	被审单位: ABC 股份有限公司 编制： XXX 日期： 2004-2-6 被审计单位基本情况表 销售与收款循环问卷 带单位的运算 被审计单位基本情况表2 业务员收款办法2 销售与收款循环基本业务控制流程设计 18销售循环内控制度调查 销售与收款循环的内部控制设计 应收款和负债审计办法 事业单位社会团体民办非企业单位税收实务 销售与收款审计办法 销售与收款循环的特性 销售与收款循环的基本内部控制制度 4-09对被审计单位违反法规行为的考虑 了解被审计单位内控制度生产循环调查问卷 审计底稿模板-通用 投资与融资循环问卷 5被审计单位与会计师事务所的责任划分 企业财务内控制度 业务员收款办法 销售与收款循环的主要凭证 销售与收款循环的基本业务 销售与收款循环审计 销售与收款循环的基本业务流程的设计

	了解被审计单位内控制度及符合性测试──投资与融资循环程序1	2017-06-27
	了解被审计单位内控制度投资与筹资循环审计目标：1.了解被审计单位投资与筹资循环内控制度是怎样设计的；2.评价被审计单位投资与筹资循环内控制度设计的合理性。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行 融资与投资测试表 了解被审计单位内控制度生产循环调查问卷 投资与融资循环问卷 符合性测试底稿-投资与融资循环审定表1

	了解被审计单位内控制度──采购与付款循环程序表	2017-06-27
	了解被审计单位内控制度采购与付款循环审计目标：1.了解被审计单位采购与付款循环内控制度是怎样设计的;2.评价被审计单位采购与付款循环内控制度设计的合理性。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行 被审计单位基本情况表 婚宴程序 采购内控制度 采购循环审计 被审计单位基本情况表2 采购付款流程 采购业务循环内控制度调查 18销售循环内控制度调查 17采购业务循环内控制度调查 2采购与付款 采购与付款循环内部控制审计程序 购置与付款循环测试表 二采购与付款审计制度 4-09对被审计单位违反法规行为的考虑 了解被审计单位内控制度生产循环调查问卷 支票付款审计控制制度 采购与付款循环培训 采购与付款审计制度 5被审计单位与会计师事务所的责任划分 采购供应与付款业务的主要凭证及其传递程序 采购与付款循环的内部控制设计

	了解被审计单位内控制度──生产循环调查问卷	2017-06-27
	生产循环调查问卷（一）受访人：回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要（一）总体情况1、 是否建立成本核算与管理制度？2、 成本开支范围是否符合有关规定？3、 成本核算制度是否 被审计单位基本情况表 冲压分厂生产副厂长 被审计单位基本情况表2 仓储与存货循环调查问卷 生产循环调查问卷2 18销售循环内控制度调查 生产经营部副主任 生产与仓库管理循环审计 工薪与人事循环调查问卷 生产采购员 审计调查记录 4-09对被审计单位违反法规行为的考虑 了解被审计单位内控制度生产循环调查问卷 5被审计单位与会计师事务所的责任划分 采购与付款循环调查问卷 生产循环调查问卷 被审计单位会计政策调查记录1 被审计单位会计政策调查记录

	中科健：会计师事务所选聘制度	2017-06-27
	1【中国天 楹】股 份有限公 司会计师事 务所选 聘制度(经第六届董事会第一次会议审议通过修订)第一章 总则第一条 为规范【中国天楹】股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续聘、改聘）执行年报审计 会计师事务所 关于年报审计会计师事务所选聘制度1 会计师事务所选聘实施细则 关于年报审计会计师事务所选聘制度 会计师事务所初步审计意见审批流程 华控赛格年度报告会计师事务所选聘办法 中科健会计师事务所选聘制度

	中国注册会计师审计准则第1612号——银行间函证程序	2017-06-27
	中国注册会计师审计准则第 1612 号银行间函证程序 （2006 年 2 月 15 日修订）第一章 总 则 第一条 为了规范注册会计师在商业银行财务报表审计中实施银行间函证程序，制定本准则。 第 中国注册会计师 注册会计师 中国注册资产评估师后续教育培训大纲 婚宴程序 中国注册资产评估师继续教育制度 银行未达账审计 4-08前后任注册会计师的沟通 新的国家审计准则文书格式模版 铁岭新城银行间债券市场信息披露管理制度