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子公司重大投资项目管理控制制度第 1 章 总则第 1 条 为加强股份有限公司（以下简称为“母公司” ）的投资管理，规范子公司投资行为，有效控制投资风险，维护母公司作为投资者的合法权益，根据相关法律法规及公司章程，特制定本制度。第 2 条 本制度中所规定的重大投资项目是指子公司发生的，超出子公司章程中约定的投资及审批权限的项目。第 3 条 本制度适用于母
子公司重大投资项目控制流程 部门步骤母公司董事会股东（大）会完成阶段研究阶段实施阶段子公司项目负责部门委派董事进行项目可行性研究审批子公司董事会审批阶段审核子公司经理办公室形成投资项目申请报告组织讨论研究提交请示审批表汇总项目资料并上报根据意见参与表决提出意见形成协议安排财务审计部门进行监督检查会同子公司人员进行评估完成投资项目实施投资计划制订投资计划
山 东 晨 鸣 纸 业 集 团 股 份 有 限 公 司重 大 交 易 决 策 制度（201 4 年 5 月 9 日 经 2013 年度 股东 大会 批准 ）第 一章 总 则第 一条 为 确 保 山 东 晨 鸣 纸 业 集 团 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “公 司 ”） 工 作规范、 有效， 依据 中华人民共和国公司法 （以下简称 公司法 ） 等有关法律、 法规、规 范
重大交易会计处理办法第 1 条 目的为规范重大交易会计处理办法，维护公司经济利益，确保会计信息真实准确，特制定本办法。第 2 条 范围本办法所指的重大交易的判断标准1.交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 10%以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以数值较高的作为计算数据。2.交易标的在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10%以上
子公司重大事项报告及对外披露制度下面是某集团公司下属子公司重大事项报告及对外披露制度，供读者参考。子公司重大事项报告及对外披露制度第 1章总则第 1条为加强对子公司的管理，控制子公司的经营风险，规范子公司重大事项的内部报告及对外披露程序，根据相关法律法规及公司章程，特制定本制度。第 2条子公司重大事项报告及对外披露负责人包括以下机构和人员。 1.子公司董事会和委派董事。2.子公司高级管理人
子公司重大交易事项报告与披露流程部门步骤母公司董事会对外披露内部报告委派董事汇报重大交易或事项信息审批母公司专门机构审批审核子公司董事会根据意见参与表决审议通过提交报告材料董事会秘书安排专门机构起草信息披露文件文件起草形成信息披露公告搞送证券交易所审核发布至指定报纸及网站保存相关文件提出意见
子公司重大投资审核流程1子公司重大投资审核流程与风险控制图子公司重大投资审核流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险 母公司董事会母公司投资管理部门子公司董事会子公司投资管理部门子公司投资业务部门阶段D1D2D32子公司重大投资审核流程控制表子公司重大投资审核流程控制项目可行性研究如果没有充分考虑到投资项目的风险，可能会导致企业的投资收益减少如果重大投资项目存在越
子公司重大投资控制流程部门步骤母公司董事会股东（大）会 委派董事 子公司董事会子公司经理办公室子公司项目负责部门
山 东 晨 鸣 纸 业 集 团 股 份 有 限 公 司重 大 交 易 决 策 制度（201 3 年 11 月 15 日经 2013 年 第二 次临 时股 东大 会 批准）第 一章 总 则第 一条 为 确 保 山 东 晨 鸣 纸 业 集 团 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “公 司 ”） 工 作规范、 有效， 依据 中华人民共和国公司法 （以下简称 公司法 ） 等有关法律
盛 达 矿 业 股 份 有 限 公司子 公 司 重 大 信 息 报 告 工 作 制度（经 2013 年 12 月 30 日公司第 七届董 事 会第十六 次会议 审 议通过）第 一 条 为 规 范 盛 达 矿 业 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “上 市 公 司 ”）子 公 司 的 重 大 信 息 报 告 工 作 ， 确 保 上 市 公 司 信 息 披 露 的 真 实 、 准 确 、完
1重大财务事项报告制度第一条 为了加强集团公司及所属企业（以下统称“各成员企业” ）的财务管理，防范财务风险，根据中华人民共和国会计法 、 内部会计控制基本规范等法律法规，结合集团实际情况，制定本制度。第二条 本制度适用于集团公司及所属全资、控股、国家授权投资管理的公司，各成员企业应参照本制度规定，规范下属公司管理。第三条 本制度所称重大财务事项是指会对集团公司的财务状况、现金流量
鲁泰纺织 股份有 限 公司控股 子公司 重 大事项报 告制度（ 七 届 十一 次 董 事 会审 议 通 过 ）第 一章 总 则第 一条 为了规范鲁泰 纺织股份有限公司(以下简称 “公司” ) 控股子公司 （包括全资子 公司， 以下简 称“子公 司” ） 的重大 事项内部 报告工 作，明 确子公司重 大事项内 部报告 的职责 和程序 ， 加强对 子公司 的管理, 控制子 公司的 经营风险 。
