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后续审计流程1后续审计流程与风险控制图后续审计流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 审计委员会 审计部 审计项目组 被审计单位阶段D1D2如果后续审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清，可能导致后续审计缺乏独立性和客观性如果后续审计人员不遵守
时间：2017-06-27 /
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合同审计员岗位职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历本科及以上学历，经济、法律等相关专业2专业经验一年以上会计、审计岗位工作经验3个人能力要求熟悉企业评审工作流程和产品销售知识，具备 风险分析能力及较强的法律意识1根据审计经理的工作安排，对招标文件和合同进行评审，包括招标合同条款
时间：2017-06-27 /
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合同审计员岗位职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历本科及以上学历，经济、法律等相关专业2专业经验一年以上会计、审计岗位工作经验3个人能力要求熟悉企业评审工作流程和产品销售知识，具备 风险分析能力及较强的法律意识1根据审计经理的工作安排，对招标文件和合同进行评审，包括招标合同条款
时间：2017-06-27 /
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反财务舞弊与投诉举报制度第 1 章 总则第 1 条 目的。为规范财务工作人员的职业行为，维护公司经济利益，确保会计信息真实准确，充分发挥员工的监督作用，加强财务舞弊防范与治理，特制定本制度。第 2 条 财务舞弊的界定。本制度所指的财务舞弊主要是指故意的、有目的的、有预谋的、有针对性的财务造假
时间：2017-06-27 /
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四 川 友 利 投 资 控 股 股 份 有 限 公 司审 计 委 员 会 工 作 细 则（2014 年 3 月 21 日经公司第八届董事会第十九次会议审议通过修改）第一章 总 则第一条 为 规范 四川 友利 投资控 股股 份有 限公 司 （ 以下简 称“ 公司” ） 董 事会 决策功 能 ， 进
时间：2017-06-27 /
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四 川 友 利 投 资 控 股 股 份 有 限 公 司内 部 审 计 工 作 制度（201 4 年 3 月 21 日 经公 司第八 届董 事会 第十 九次 会议审 议通 过 修 改）第一章 总 则第一条 为了加强四川友利投资控股股份有限公司 （以下简称“公司” ）内 部 管理和控制，促进公司内
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经 公 司 第 六 届 董 事 会 第 十 二 次 会 议 审 议 通 过南 风 化 工 集 团 股 份 有 限 公 司内 部 审 计 办 法 （ 2013 年 修 订 ）第 一 章 总 则第 一 条 为 了 发 挥 内 部 审 计 在 生 产 、 经 营 和 管 理 中 的 职 能 作 用 ，
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提供 公 司有关云 南 南 天 电 子 信 息 产 业 股 份 有 限 公司董 事 会 审 计 委 员 会 工 作 细 则（ 2013 年 修订）第一章 总 则第一条 为强化 董 事会决策 功能， 做 到事前审 计、专 业 审计，确 保董事 会 对经理层的有效 监督， 完 善公司治 理结构 ，
时间：2017-06-27 /
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深 圳 华 控 赛 格 股 份 有 限 公 司SHENZHEN HUAKONG SEG CO., LTD.深 圳 华 控 赛 格 股 份 有 限 公司董 事 会 审 计 委 员 会 工 作 细则第 一 章 总 则第 一 条 为了强化深圳华控赛格股份有限公司 （以下简称 “公司 ”） 董事会的决策能
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深 圳 华 控 赛 格 股 份 有 限 公 司SHENZHEN HUAKONG SEG CO., LTD.深 圳华 控赛 格 股份 有限 公司年 度经 济效 益 审计 管理 办法第一 条 为规范深圳华控赛格股份有限公司 （以下简称 “公司” ） 企业年度经济效益审计工作， 保证审计工作质量， 根据
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深 圳 华 控 赛 格 股 份 有 限 公 司SHENZHEN HUAKONG SEG CO., LTD.深 圳 华 控 赛 格 股 份 有 限 公司内 部 审 计 工 作 规定第 一 章 总 则第 一 条 为规范和加强深圳华控赛格股份有限公 司（以下简称 “公司” ）内部审计工作，依据中华人民
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十、内部审计制度（一）总则1.为进一步完善公司内部审计，增强公司自我约束，完善公司内部控制制度，防范经营风险，改善经营管理，提高经济效益，根据中华人民共和国审计法和审计署关于内部审计工作的规定 ，特制定本制度。2.公司的内部审计主要负责对公司经营管理的各方面各环节进行独立监督和评价，以确定
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北 新 集团 建 材 股份 有 限 公司内 部 审 计 制 度（本制度于 2013 年 3 月 12 日经公司第五届董事会第二次会议审议通过 ）2013 年 3 月 12日目 录第一章 总 则 .2第二章
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1北京市行政部门党政领导干部任期经济责任审计操作指南（试行）第一章 总则1.1 为了进一步规范本市行政部门领导干部任期经济责任审计，保证工作质量，提高工作效率，根据北京市区县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行办法 （京办发20002 号）以及其他有关法规制定本指南。1.2 行政部门领导
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化工内部审计工作规定第一条：为了建立健全全国化工系统内部审计监督制度，加强内部审计工作，根据中华人民共和国审计法和审计署关于内部审计工作的规定，制定本规定。第二条：各级化工主管部门、国有大中型化工企业，化工部直属施工安装企业和大型科研院（所），国家重点建设项目的建设单位以及国有资产占控股地
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1利润审计流程销售部审计人员 财务部开 始审计通知 销售收入审查 销售账务处理成本计价成本结转利润总额审查净利润审查填写审计记录结 束
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利润审计工作流程审计组向审计对象发送审计通知，开始审计工作审查销售过程是否符合企业的规定审阅“产成品明细账” 、 “发出商品明细账”等，审核计价方法是否前后保持一致审查销售账务处理的正确性审查销售成本结转是否符合配比原则审计组长填写审计记录，交上级审批填写审计记录审计通知审查销售收入审查销售账务处
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分子公司考核管理办法考核内容 分数 考核措施一、财务报表报送：权重 30%1
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江西联创光电科技股份有限公司索引号：NKY1内部控制的调查问卷（封面）被审核单位名称： 审核期间： 调查人员： 日期： 年 月 日复核人员： 日期： 年 月
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目 录前言 31.1 内部审计程序的编制基础 31.2 内部审计程序的内容简介 41.3 内部审计程序的使用说明 52 正文 72.1 收入 72.1.1 业务流程概要 72.1.2 销售政策和销售定价的订立和审批 72.1.3 客户信用政策的订立，审批，复核及修改 72.1.4 销售合同的订
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