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长期投资审计流程审计工作组组长向组员明确长期投资审计的工作目标:确定长期投资是否存在、是否归被审计单位所有、长期投资增减变动及其收益(或损失)的记录是否完整、长期投资年末余额是否正确、长期投资的计价(成本法或权益法)是否正确、长期投资在会计报表上的披露是否恰当明确审计目标账目核对1核对长期投资明
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长期借款审计流程审计工作组应向组员明确对长期借款进行审计的工作目标1确定长期借款借入、偿还及计息的记录是否完整2确定长期借款的年末余额是否正确3确定长期借款在会计报表上是否充分披露审计工作组组长填写审计记录,交上级审批填写审计记录明确审计目标长期借款加计、账目核对获取或编制本年度的长期借款明
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广东锦龙发展股份有限公司内部审计管理制度( 经 本 公司 2013 年 8 月 29 日 召 开的 第 六届 董 事 会 第十 三 次 会 议审 议 通 过 )第一章 总则第 一 条 为进一步规范 广东锦 龙发展 股份 有限 公司( 以下简 称“ 公司 ”)内部审计工作,提高内部审计工作质量
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江西联创光电科技股份有限公司索引号:Y1销售与收款循环符合性测试程序表单位名称: 测试人员: 日期: 会计期间:
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江西联创光电科技股份有限公司 REANDA被调查单位: 编制: 日期: 项目页次: 期间/时点: 复核:
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1 / 1销售与收款循环审计
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销售与收款审计办法第 1 章 总则第 1 条 目的。为了加强公司对产品销售行为的管理,强化和完善内部审计职能,提高资金的使用效益,根据有关法律、法规,结合公司实际情况,特制定本办法。第 2 条 适用范围。本办法适用于公司产品销售与收款循环的审计管理工作。第 3 条 相关术语解释。销售与收款审计主
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江西联创光电科技股份有限公司采购(附询问表)D3 序号内部审计内容工作底稿编号日期是否有发现1 目的:通过内部审计,评价企业采购内部控制的存在性和有效性,促进企业在供应商选择、合同签定、验收、出票等环节完善管理、降低风险。2 初步调查介绍内部审计人员及被审计公司有关人员查阅前一年的审计报告及有
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采购循环内部审计序号 常见之错误或舞弊行为 可能的形成原因 必要的控制程序 可能之控制测试 备注1 采购和厂商勾结,高价采购,索取部分回扣采购过程未进行询价、比价及议价之过程进行采购应经适当核决权限人员之核准采购人员未定期轮调采购应依询价、比价及议价之过程进行采购人员应进行定期之工作轮调采购人员之
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采购审计岗位职责采购审计的岗位职责是在审计主管的领导下,负责采购订购过程、采购合同签订过程等审计工作,审查违规现象,维护公司利益,具体如图 9-3 所示。职责1审查采购制度的执行及招投标情况,采购合同的签订及执行情况审查物资采购出,入库作业内部控制制度的有效性、完整性审查物资采购入库是否有完善的交
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三、采购审计岗位职责采购审计的岗位职责是在审计主管的领导下,负责采购订购过程、采购合同签订过程等审计工作,审查违规现象,维护公司利益,具体如图 9-3 所示。职责1审查采购制度的执行及招投标情况,采购合同的签订及执行情况审查物资采购出,入库作业内部控制制度的有效性、完整性审查物资采购入库是否有完善
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联创光电科技股份有限公司 被调查单位: 编制: 日期: 项目页次: 期间/时点: 复核: 日期:
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采购与付款审计制度第 1 章 总则第 1 条 目的。为了加强企业对采购行为的管理,强化和完善内部审计职能,提高资金使用效益,根据有关法律法规和企业实际情况,特制定本制度。第 2 条 本规定所称采购行为,是指企业采购部门以购买、租赁、委托或雇佣等方式获取货物和服务的行为。第 3 条 采购应当
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董 事 会 审 计 委 员 会 工 作 细 则(经公司董事会七届十五次会议修订)第 一章 总则第一条 为完善公司治理结构, 促进公司规范、 稳健、 持续发展, 根 据 中华人民共和国公司法 、 证券法 和 公司 章程 , 参照 上市公司治理准则 及其它有关规定,制定本规则。第二条
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资金内部控制审计第一章总则第一条为了正确组织实施内部控制(资金)审计,提高审计工作效率,保证审计工作质量,制定本实施办法。第二条本办法所称内部控制,是指被审计单位为了保证业务活动的有效进行,保护资产的安全和完整,防止、发现、纠正错误与舞弊,保护会计资料的真实、合法、完整,确保有关法律法规和规
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内部控制审计审计方案-资本性支出业务流程审计方案单位名称 中国网络通信集团公司公司 审计覆盖期间工作底稿编号填写人 审阅人 日期内部控制审计步骤 完成日期 工作底稿索引1 分析流程目标和流程风险并根据经营环境和/或经营战略的重大变化进行修订。2 根据经营环境和/或经营战
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江西联创光电科技股份有限公司索引号:Y2购置与付款循环符合性测试程序表单位名称: 测试人员: 日期: 会计期间:
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货币资金审计流程部门步骤 审计小组审查记录整理现金账目盘点核对关键步骤说明审计通知出纳 会计出纳整理账目,将所有抵账的凭证票单入账出纳结算完现金日记账余额后,填写现金出纳报告书出纳在会计人员及审计人员在场的情况下清点现金,并作记录出纳填写库存现金清点表后,由会计人员签字确认审计人员核
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财务造假监控系统的他律机制-审计监督本章主要阐述了以下内容:外部监督-对内部控制与监督的再监督审计查账的系统定位提升审计监督效力的若干思路审计程序的科学设计查账方式的精密选择账簿检查的有效实施财产物资的审慎盘查&
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财务收支审计办法一、资产审计1.货币资金审计(1)审计目标证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性(2)实质性审查库存资金审查首先出纳将现金全部放入保险柜暂作封存,要求出纳将全部凭证入账,结出当日现金日记账余额。在会计人员和审计人员在场的情况下清点现金,并作记录。填制库存资金盘点表
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