-
山东晨鸣纸业集团股份有限公司董事会审计委员会实施细则第一章 总 则第一条 为强化董事会决策功能， 做到事前审计、 专业审计， 确保董事会对经理层的有次监督， 完善公司治理结构， 根据 中华人民共和国公司法 、 上市公司治理准则 、 公司章程 及其他有关规定， 公司特设立董事会审计委员
时间：2017-06-27 /
页数：3 /
阅读：1671
-
舞弊预防管理制度第 1 条 目的为了有效地预防公司舞弊行为的发生，明确相关责任，降低审计风险，根据国家相关法规及公司相关文件，特制定本制度。第 2 条 一般原则1.各层级管理者应对舞弊行为的发生承担管理责任。建立、健全并有效实施内部控制，预防、发现及纠正舞弊行为是各级公司、各级部门负责人的主要
时间：2017-06-27 /
页数：2 /
阅读：1526
-
舞弊预防检查汇报流程舞弊预防检查汇报流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1审计委员会审计部 审核检查舞弊检查建议是否完整、准确、合理；检查舞弊检查建议是否通过审批舞弊预防检查汇报制度2 审计部被审计单位审批审核舞弊检查工作方针和方案是否合法、准确；检
时间：2017-06-27 /
页数：2 /
阅读：2055
-
舞弊预防检查汇报流程舞弊预防检查汇报流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1审计委员会审计部 审核检查舞弊检查建议是否完整、准确、合理；检查舞弊检查建议是否通过审批舞弊预防检查汇报制度2 审计部被审计单位审批审核舞弊检查工作方针和方案是否合法、准确；检
时间：2017-06-27 /
页数：2 /
阅读：1353
-
舞弊预防检查汇报制度第 1 章 总则第 1 条 为了规范公司审计部和审计人员协助公司预防、检查和汇报舞弊行为，明确相关责任，降低审计风险，保证及时、有效地执行审计业务，提高审计效率，根据中华人民共和国公司法 、 中华人民共和国审计法 、 公司章程等有关规定，结合公司实际情况，制定本
时间：2017-06-27 /
页数：3 /
阅读：2751
-
舞弊预防检查汇报制度第 1 章 总则第 1 条 为了规范公司审计部和审计人员协助公司预防、检查和汇报舞弊行为，明确相关责任，降低审计风险，保证及时、有效地执行审计业务，提高审计效率，根据中华人民共和国公司法 、 中华人民共和国审计法 、 公司章程等有关规定，结合公司实际情况，制定本
时间：2017-06-27 /
页数：3 /
阅读：2666
-
舞弊行为预防、检查、汇报制度第 1 条 目的。为了规范集团审计部和审计人员协助企业预防、检查和汇报舞弊行为，明确相关责任，降低审计风险，保证及时、有效地执行审计业务，提高审计效率，根据国家相关法律法规及公司相关文件，特制定本制度。第 2 条 适用范围。1本规定适用公司及其所属各级公司的内部审
时间：2017-06-27 /
页数：3 /
阅读：1327
-
舞弊行为检查工作实施流程 部门步骤董事会汇报舞弊情况舞弊行为检查准备审批舞弊行为检查报告审计人员提出舞弊行为检查建议审批采购经理实施舞弊行为检查审核审计部经理制定舞弊行为检查工作方针和方案确定舞弊行为检查方式和人员收集与舞弊行为相关的资料和证据根据材料和证据推断舞弊行为发生的可能性深入分析调
时间：2017-06-27 /
页数：3 /
阅读：2429
-
舞弊内部审计准则第 1 条 为了规范对舞弊的内部审计行为，根据国家相关审计法律法规，结合本公司实际情况，特制定本准则。第 2 条 范围本准则适用于公司舞弊内部审计活动，相关审计项目组和审计人员必须严格执行。第 3 条 名词解释1.舞弊检查：是指实施必要的检查程序，以确定舞弊迹象所显示的舞弊行
时间：2017-06-27 /
页数：2 /
阅读：1790
-
股份公司内部审计章程内部审计章程是机构的正式文件，对机构的内部审计工作起指导作用，颁布审计章程是内部审计受到重视的标志之一。根据有关文献，我国还没有机构颁布内部审计章程，对内部审计章程的制定尚在讨论之中，在我国现有的企业管理水平、内部审计水平和对内部审计的认识水平下，颁：市内部审计章程的时机可能还
时间：2017-06-27 /
页数：3 /
阅读：2022
-
联创光电内部审计方案一： 内部审计制度二： 内部审计方案三： 审计工作手册四： 内部审计工作规范手册四： 内部审计的程序与方法五： 内控审计工作流程六：内部控制审计1） 采购与付款循环调查问卷2） 仓储与存货循环调查问卷3） 工薪与人事循环调查问卷4） 控制环境调查问卷5） 固定资产内部控制调查问
时间：2017-06-27 /
页数：2 /
阅读：2354
-
美好置业集团股份有限公司 董事会审计委 员会议事规则美 好 置 业 集 团 股 份 有 限 公 司董 事 会 审 计 委 员 会 议 事 规 则（2014 年 5 月 9 日经第七届董事会第一次会议批准修订）第 一章 总则第一 条 为 强化董 事会决策 功能， 做到事 前审计、 专业审 计，确
时间：2017-06-27 /
页数：3 /
阅读：2310
-
编写说明本书是新加入本所工作的审计人员学习如何编制审计工作底稿的基本教材，亦可供本所其他审计人员在执行审计业务时参考。本书主要组成内容为：对各个会计报表项目或会计科目的审计工作底稿编制案例介绍、综合审计工作底稿编制要求介绍以及与编制审计工作底稿相关问题的介绍和说明。各个科目的审计工作底稿编制案例介
时间：2017-06-27 /
页数：2 /
阅读：2578
-
绿景 控 股股份有限公司 董 事会审计委员会 工 作细则（ 2013 年 5 月 公 司 第 九 届 董 事会 第 七 次 会议 修 订）第一章总则第一条 为强化 董事会 决策能力 ，防范 公司经 营风险， 确保董 事会对 经理层 的有效监督， 做到事前审计、 专业审计， 进一步完善公司治理结构
时间：2017-06-27 /
页数：3 /
阅读：2630
-
实务介绍综合类底稿审计工作底稿编制实务操作介绍综合类工作底稿一、综合类工作底稿的介绍（一）综合类工作底稿在整个工作底稿中的地位如果要对一本审计底稿进行审计、复核的话，入手之处肯定为“综合类工作底稿”，综合类工作底稿集中体现审计工作执行情况、执行结果，是所有审计工作底稿的灵魂、精髓。（二）综合
时间：2017-06-27 /
页数：12 /
阅读：1226
-
绩效审计的程序绩效审计程序是指审计人员对绩效审计项目从开始到结束的整个审计过程所采取的系统性工作步骤和基本内容。绩效审计程序不仅是审计理论体系的重要组成部分，也有助于提高审计工作的效率和质量。绩效审计作为一种独立的审计类型，又具有其自身的特点，故其审计程序应具有一般审计程序的共同特征，又能体现绩效
时间：2017-06-27 /
页数：8 /
阅读：2212
-
经营管理指标考核方案1 总则：制订 2003 年度经营管理指标考核方案，目的在于通过各项经营管理指标的考核，检查和体现考核年度各项经营管理指标的完成情况和经营效益，调动经营责任者的工作积极性，促使经营责任者不断提高管理水平，努力发展和壮大公
时间：2017-06-27 /
页数：7 /
阅读：2410
-
内部控制审计审计方案-经营性支出业务流程审计方案单位名称 中国网络通信集团公司公司 审计覆盖期间工作底稿编号填写人 审阅人 日期内部控制审计步骤 完成日期 工作底稿索引1 分析流程目标和流程风险并根据经营环境和/或经营战略的重大变化进行修订。2 根据经营环境和/或经营战
时间：2017-06-27 /
页数：23 /
阅读：1311
-
经理（厂长）离任经济责任内部审计程序为逐步实现审计工作制度化、规范化，根据企业经理（厂长）调离审计实施细则 ，特制定本规定。1.确定审计对象按照上级要求和本级审计规定的范围，明确审计对象。2.本级审计公证领导小组下达审计指令并通知被审单位和个人。其指令内容是：（1）审计对象；（2）成立审计小组
时间：2017-06-27 /
页数：1 /
阅读：1624
-
经理离任责任审计办法第 1 章 总则第 1 条 为规范审计管理，建立必要监督机制，提高企业经济效益，企业根据国家有关规定，结合自身情况，制定此办法。第 2 条 经理因任职期满、提拔、调动、辞（免）职或离（退）休等离开工作岗位的，应对其任期内的经济责任进行审计。未经审计，不得解除离任经理（厂长
时间：2017-06-27 /
页数：2 /
阅读：1785
