采购与付款循环调查问卷	2017-06-27
	联创光电科技股份有限公司 被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 采购循环审计 采购付款流程 仓储与存货循环调查问卷 生产循环调查问卷2 2采购与付款 采购与付款循环内部控制审计程序 购置与付款循环测试表 工薪与人事循环调查问卷 采购与付款循环培训 采购与付款循环调查问卷 生产循环调查问卷 采购与付款循环的内部控制设计

	采购与付款审计制度	2017-06-27
	采购与付款审计制度第 1 章 总则第 1 条 目的。为了加强企业对采购行为的管理，强化和完善内部审计职能，提高资金使用效益，根据有关法律法规和企业实际情况，特制定本制度。第 2 条 本规定所称 财务收支作业审计制度2 采购付款流程 财务会计报告审计制度 2采购与付款 二采购与付款审计制度 支票付款审计控制制度 采购与付款循环培训 财务收支作业审计制度 采购与付款审计制度 财务收支审计制度

	通化金马：董事会审计委员会工作细则	2017-06-27
	董 事 会 审 计 委 员 会 工 作 细 则（经公司董事会七届十五次会议修订）第 一章 总则第一条 为完善公司治理结构， 促进公司规范、 稳健、 持续发展， 根 据 中华人民共和国公司法 、 海王生物董事局审计委员会工作细则 ST武锅B董事会审计委员会工作细则 鲁泰董事会审计委员会工作细则 广济药业预算管理委员会工作细则 通化金马董事会议事规则 海王生物董事局预算委员会工作细则 盛达矿业董事会审计委员会工作细则 中航飞机董事会审计委员会工作细则 ST吉药董事会审计委员会工作规则 陕国投董事会风险管理与审计委员会工作细则 海信科龙董事会审计委员会工作细则 国海证券董事会审计委员会工作细则 新大陆董事会审计委员会工作细则 友利控股审计委员会工作细则 中科健董事会审计委员会年报工作规程 山航董事会审计委员会议事规则 通化金马董事会薪酬与考核委员会工作细则 通化金马募集资金管理制度 南天信息董事会风险管理委员会工作细则 湖北广电董事会审计委员会工作细则 盛达矿业审计委员会年报工作规程 华控赛格董事会审计委员会工作细则 粤宏远董事会审计与风险管理委员会议事规则 通化金马公司章程 董事会审计委员会实施细则 上峰水泥董事会审计委员会工作细则 闽东电力董事会审计委员会实施细则 五矿稀土董事会审计委员会工作细则 通化金马董事会审计委员会工作细则 绿景控股董事会审计委员会工作细则 南天信息董事会审计委员会工作细则 五矿稀土董事会审计委员会年报工作规程

	资金内部控制审计	2017-06-27
	资金内部控制审计第一章总则第一条为了正确组织实施内部控制（资金）审计，提高审计工作效率，保证审计工作质量，制定本实施办法。第二条本办法所称内部控制，是指被审计单位为了保证业务活动的有效进行，保 资金内部控制审计 资金内部控制制度

	资本性支出审计方案	2017-06-27
	内部控制审计审计方案-资本性支出业务流程审计方案单位名称 中国网络通信集团公司公司 审计覆盖期间工作底稿编号填写人 审阅人 日期内部控制审计步骤 完成日期 工作底稿索引1 资本支出预计表1 经营性支出审计方案 一资本性支出预算表 审计方案表 实收资本明细账.l 资本性支出预算表基建工程 资本性支出预算表办公设备及其他 资本性支出审计方案 资本性支出预算表长期投资 办公费支出控制方案 资本性支出预算表生产设备 利息支出控制方案 资本支出预计表 资本性支出预算表

	购置与付款循环测试表	2017-06-27
	江西联创光电科技股份有限公司索引号：Y2购置与付款循环符合性测试程序表单位名称： 仓储与存货循环测试表 购置与付款循环测试表 采购与付款循环培训 符合性测试采购与付款循环审定表

	货币资金审计流程	2017-06-27
	货币资金审计流程部门步骤 审计小组审查记录整理现金账目盘点核对关键步骤说明审计通知出纳 会计出纳整理账目，将所有抵账的凭证票单入账出纳结算完现金日记账余额后，填写现金出纳报告书出纳在会计人 货币时间价值的概念 成本审计流程1 收入审计流程 9货币资金调查 货币资金会计工作规则 3-2-1-01资产类货币资金 货币资金日报表 货币资金明细表1 后续审计流程 货币资金审计流程 第6章货币时间价值 利润审计流程 货币单位抽样 资产类货币资金 长期投资审计流程

	财务造假监控系统的他律机制——审计监督	2017-06-27
	财务造假监控系统的他律机制-审计监督本章主要阐述了以下内容：外部监督-对内部控制与监督的再监督审计查账的系统定位提升审计监督效力的若干思路审计程序的科 财务造假管理对策内部控制论2 系统操作员 财务造假环境分析 财务造假管理对策内部控制论 财务造假主体分析 财务造假监控系统的他律机制审计监督 财务预警机制 财务舞弊和造假行为投诉举报制度 财务造假监控系统的自律基础内部控制 财务造假监控系统的自律基椽内部控制 财务造假预警系统的设置 财务造假规律之一主体分析 财务造假心理分析

	财务收支审计办法	2017-06-27
	财务收支审计办法一、资产审计1.货币资金审计（1）审计目标证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性（2）实质性审查库存资金审查首先出纳将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳将全部凭证入账 财务收支 财务收支作业审计制度2 财务收支计划 财务收支计划1 财务收支计划2 预算审计管控办法 月度财务收支计划表 财务支款及报销办法 财务收支审计办法 应收款和负债审计办法 销售与收款审计办法 基建工程管理审计办法 财务收支作业审计制度 财务收支审计制度

	财务收支审计制度	2017-06-27
	第二十八章 财务审计管理制度322财务收支审计制度一、总则1.为了规范企业财务收支审计工作，保证审计工作质量，特制订本制度。2.本制度所称企业是指本公司及其下属单位所属、所办或占控股地位的公司和 财务收支 财务收支作业审计制度2 财务收支计划 财务收支计划1 财务收支计划2 财务会计报告审计制度 月度财务收支计划表 财务收支审计办法 企业经济效益审计制度 财务收支作业审计制度 财务收支审计制度