内部控制制度问题式调查表(固定资产)

内部控制制度问题式调查表调查部门：____________ 调查人员：______________调查内容：固定资产控制 调查日期：______________回答结果调 查 问 题是 否 不适用备 注1.是否编制固定资产年度预算，并由管理部门审批？2.固定资产的购置是否经适当地授权批准？3.固定资产购置申请、批准、采购和验收职责是否相分离？4.是否根据需要和生产情况从严控制大型设

  固定资产内部控制审计

固定资产管理内部控制审计第一条固定资产是企业生产经营与发展的重要物资基础，直接影响企业当前与未来经济效益，对其实施有效管理，就是从固定资产购置到处置等全过程实施监督与控制，提高固定资产综合经济效益。本章就除基本建设形成以外的固定资产的内部控制及审计做出规定。第二条审计目标1.是否建立了符合本企业实际情况的固定资产管理制度，是否覆盖到每个重要环节。2.各项固定资产管理制度在实践中是否执行有效

  固定资产审计工作报告 (2)

固定资产审计工作报告总经理：根据总企业内审计划的安排，我部派 等二人审计小组，于 年 月 日至 月 日，对总企业所属 厂进行固定资产审计。一、基本情况该厂 年的固定资产原值 万元，设备保养、完好率、利用率在企业系统处于领先地位，但在管理和核算方面还存在一些问题。二、主要问题及处理意见（一）固定资产的账、卡、物不实经审计，该厂财务科与设备科固定资产的账、卡不符。财务科账面上在用的

  固定资产管理审计

固定资产管理审计1.目的：通过内部审计，评价企业固定资产内部控制的存在性和有效性，促进企业在固定资产的购置建造、记录保管、维护保养、报废处理等环节完善管理，降低风险。2.初步调查：1）查阅审计档案及有关管理资料，摘取相关信息。2）了解公司总部对下属子公司的规范性管理制度。3）了解企业有关固定资产的流程。3.编制业务流程图。4.完成内部控制询问表，初步评价内部控制的健全有效性。5.根据初步评价结果

  固定资产审计工作报告 (3)

固定资产审计工作报告总经理：根据总企业内审计划的安排，我部派 等二人审计小组，于 年 月 日至 月 日，对总企业所属 厂进行固定资产审计。一、基本情况该厂 年的固定资产原值 万元，设备保养、完好率、利用率在企业系统处于领先地位，但在管理和核算方面还存在一些问题。二、主要问题及处理意见（一）固定资产的账、卡、物不实经审计，该厂财务科与设备科固定资产的账、卡不符。财务科账面上在用的

  固定资产审计工作报告

固定资产审计工作报告受控状态文案名称固定资产审计工作报告编 号执行部门 监督部门 考证部门总经理：根据总企业内审计划的安排，我部派 等二人审计小组，于 年 月 日至 月 日，对总企业所属 厂进行固定资产审计。一、基本情况该厂 年的固定资产原值 万元，设备保养、完好率、利用率在企业系统处于领先地位，但在管理和核算方面还存在一些问题。二、主要问题及处理意见（一）固定资产的账

  固定资产管理审计 (2)

固定资产管理审计1.目的：通过内部审计，评价企业固定资产内部控制的存在性和有效性，促进企业在固定资产的购置建造、记录保管、维护保养、报废处理等环节完善管理，降低风险。2.初步调查：1）查阅审计档案及有关管理资料，摘取相关信息。2）了解公司总部对下属子公司的规范性管理制度。3）了解企业有关固定资产的流程。3.编制业务流程图。4.完成内部控制询问表，初步评价内部控制的健全有效性。5.根据初步评价结果

  固定资产清查盘点表 (2)

固定资产清查盘点表清查日期： 年 月 日 （单位：人民币元）序号 资产名称 资产编码 单位 使用日期 使用部门 账存数量 实存数量 盘盈（+）盘亏（-） 资产现状 差异原因l 房屋建筑类1-11-22 机器设备类2-12-22-33 工程物资类3-13-2合计注：资产现状分为：1.完好；2.闲置；3.待修：4.毁损；5.待报废

  固定资产清查盘点表

固定资产清查盘点表清查日期：年 月 日 金额单位：人民币元序号 资产名称 资产编码 单位 使用日期 使用部门 账存数量 实存数量 盘盈（+）盘亏（-） 资产现状 差异原因1 房屋建筑类1-11-22 机器设备类2-12-22-33 工程物资类3-13-2合计注：资产现状分为：1完好；2闲置；3待修；4毁损；5待报废

  固定资产盘点制度 (2)

固定资产盘点制度企业建立固定资产盘点制度以规范固定资产盘点工作，获得固定资产详细、准确的资料，有利于提高固定资产管理水平。以下是企业的固定资产盘点制度，供读者参考。 固定资产盘点制度第 1 条 目的明确盘点的时间、内容和记录，保证企业固定资产的安全性、完整性以及会计记录的准确性。第 2 条适用范围土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、马达仪表、工具等。第 3 条

  固定资产盘点制度

固定资产盘点制度第 1 条 为了全面、准确掌握本企业仪器设备固定资产投入及使用的现状，以便加强资产管理，有效地进行资源整合，逐步提高投资效益，特制定本制度。第 2 条 组织机构及职责。为达到上述目的，企业特成立企业分管领导为组长，职能部门负责人副组长，抽调职能部门有关部门人员为组员的盘点领导小组其职责如下。1.制定工作方案。2.督查各工作小组开展工作。3.听取工作进展情况回报，研究解决清查过

  固定资产盘点工作标准

1 / 3固定资产盘点工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序B2 制定固定资产盘点计划，包括盘点时间、盘点范围、人员等内容 2个工作日内A2 盘点计划由总经理审批 即时重点 盘点计划全面及时标准制定固定资产盘点计划审批 固定资产管理制度一、盘点计划程序B3 财务总监将计划通知财务部 1个工作日内C3 财务部准备盘点通知和盘点表 1个工作

  固定资产盘点工作流程图

1 / 1固定资产盘点工作流程图编号

  固定资产盘点流程 (2)

固定资产盘点流程部门步骤财务总监调整账务制订盘点计划盘点总结使用部门财务部制订全面盘点计划审批固定资产会计实施盘点审核固定资产管理员资产管理经理编制盘点通知和盘点表格审批审核组织盘点召开盘点会议汇总整理各部门盘点表编制总盘点表分析盘点表编制盘盈盘亏报告审核审核审核审批处理相关账务提供建议进行盘点填写盘点表

  固定资产盘点流程 (3)

二）固定资产盘点流程制定盘点计划 盘点实施 固定资产账目调整开始财务部根据企业固定资产管理制度会同公司其他相关部门制定固定资产盘点计划财务部会同公司其他相关部门准备盘点工具，并组织相关人员做好盘点前的准备工作固定资产使用部门根据财务部的要求，安排人员进行盘点盘点人员按照盘点要求进行盘点并将盘点结果记录在盘点清单上固定资产使用部门、财务部门及其他相关部门将盘点结果与固定资产台账相核对，若有差异

  固定资产盘点管理流程 (2)

固定资产盘点管理流程部门步骤财务部固定资产账目调整盘点前准备盘点实施告知盘点计划关键步骤说明制订固定资产盘点计划设备部 各部门财务部会同企业相关 部门制订固定资产盘点计划，制订的计划报企业总经理审核各部门成立盘点小组， 并指定小组负责人，确保盘点工作的顺利进行盘点人员按照盘点相关要求进行盘点并将盘点结果记录在盘点单上，在各盘点小组完成盘点工作

  固定资产盘点管理流程(1)

1六、固定资产盘点管理流程设备部结束开始组织盘点召开盘点会议呈报盘点通知和盘点表格制定全面盘点计划提出解决问题的方案填写相关盘点表并签字进行盘点签字并传单审 阅写出盘点报告整理汇总上 报会计主管审核签字实施解决方案相关账务处理审 批审 核审 批 审 核财务经理 财务部 各部门总经理2

  固定资产表

固定资产固定资产表编号 日期 名称 规格 使用部门 使用状态 资产变动情况 购置时间 购置金额 使用年限RS01 2010/2/12 品牌电脑 惠普 企划部 维修 购入 2005/3/14 10000 6RS02 2010/3/5 扫描仪 方正 宣传部 在用 部门调拨 2005/5/15 6000 6RS03 2010/6/10 产品包装机 风神 生产部 停用 报废 1995/12/8 5000