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本 文档 以中、英 文 兩種文字發 佈 ， 如中文本及英文翻 譯 本之間有出入或不一 致 之處，以中 文 本為准。（ A joint stock limited company incorporated in the Peoples Republic of China with limite
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石家庄东 方热电股 份有限公 司章 程（ 修 订稿）2014 年 1 月 10 日 修 订1目 录第一章 3第二章 经营宗旨和 范 围 4第三章 股份第一节 股份发行 4第二节 股
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成 都 华 泽 钴 镍 材 料 股 份 有 限 公 司董 事 会 议 事 规则第一章 一般 规 定第 一条 成都华泽钴镍材料股份有限公司 （以下简称“ 公司” ） 为了进一步完善公司法人治理结构， 保障董事会依法独立、 规范、 有效地行使职权， 以确保董 事会的工作效率和科学决策，根据中华人民共
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成 都 华 泽 钴 镍 材 料 股 份 有 限 公 司董 事 会 战 略 发 展 委 员 会 实 施 细 则第一章 总 则第 一条 为适应 成都华 泽钴 镍材 料股份 有限公 司（ 以下 简称“ 公司” ） 发展的需要， 确定公司总体发展规划和目标， 健全投资决策程序， 加强决策的科学性， 提高重
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成 都 华 泽 钴 镍 材 料 股 份 有 限 公 司股 东 大 会 议 事 规 则第一章 一般 规 定第 一条 成都华泽钴镍材料股份有限公司 （以下简称“ 公司” ） 为规范公司行为，保障 公司股 东大会 能够依法 行使职 权，根 据中华 人民共 和国公 司法 （ 以 下简称 公司法
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成 都 华 泽 钴 镍 材 料 股 份 有 限 公 司独 立 董 事 工 作 制 度第一章 总则第 一条 为进一步 完善 成 都华泽 钴镍材料 股份有 限公司 （以下简 称“ 公司 ”） 的 法人治理结构及公司董事会结构，强化对内部董事及经理层的约束和监督机制，保护中 小股东及利益相关者的利益，
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成 都 华 泽 钴 镍 材 料 股 份 有 限 公 司子 公 司 管 理 制度第一章 总则第 一条 为 了 规 范 成 都华 泽 钴 镍材 料 股 份 有 限 公 司 （ 以下 简 称 “公 司 ”） 对子公司的管理， 规范公司内部运作机制， 促进各子公司规范运作和健康发展， 有 效控制经营风险
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成 都 华泽 钴 镍 材 料 股 份 有限 公 司章 程（草案）二 O 一三 年 八月目 录第一章第二章 第三章总则经营宗旨和范围 股份第一节第二节 第三节股份发行股份增减和回购 股份转让第四章 股东和股东大会第一节第二节 第三节 第四节 第五节 第六节股东股东大会的一般规定 股东大会的召集 股
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北京深华新股份有限公司内幕信息知情人登记制度 2013 年修订版北 京 深 华 新 股 份 有 限 公 司内 幕 信 息 知 情 人 登 记 制 度第 一 章 总 则第 一 条 为 了 进 一 步 规 范 北 京 深 华 新 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “公 司 ”） 内 幕 信
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A有限公司内部控制制度全集二七年七月wenku.tax.org.cn目 录第一篇 内部控制的基础 .4第一章 总则
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第 1 页现金流是指企业生产经营过程中的现金流入、现金流出以及现金流入与现金流出之间的差额形成的现金净流量。这里，现金包括企业所拥有和控制的银行存款、库存现金、其他货币资金以及能随时变现为确定
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目 录1目
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内 部 控 制 制 度1目 录第一篇 内部控制的基础 .4第一章 总则
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内部控制制度二零零二年一月1目 录第一篇 内部控制的基础 .4第一章 总则
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表 10-9 207 年度 MC 公司的预计销售单价、预计销售量和其他资料 金额单位：元收现率季度1 2 3 4 年初应收账款 增值税率 首期 二期销售单价（元/件） 65 65 65 70甲产品 预计销售量（件）800 1 000 1 200 1 00019 000销售单价（元
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记录审计工作记录审计工作是注册会计师对制订审计计划、实施审计程序以及得出审计结论的过程记录，它形成于审计过程，也反映审计过程全过程，审计记录与审计证据共同组成了审计工作底稿。 审计指引第三十四条规定，注册会计师应当按照中国注册会计师审计准则第 1131 号-审计工作底稿的规定，编制内部控制
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出具审计报告本章遵循财政部等五部委发布的审计指引第六章，结合财务报表审计及出具审计报告的相关实践经验，以注册会计师在出具内部控制审计报告时如何考虑报告意见类型、撰写不同类型的内部控制审计报告为重心，对注册会计师出具内部控制审计报告涉及的相关方面提供参考性指引，以期对注册会计师执行内部控制审计并
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整合审计审计指引第五条规定，注册会计师可以单独进行内部控制审计，也可以将内部控制审计与财务报表审计整合进行（以下简称整合审计） 。理解这一规定，要明确两点：一是内部控制审计与财务报表审计是两种不同的审计业务，两种审计的目标不同；二是内部控制审计与财务报表审计可以整合起来进行。一、财务报表审计与
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完成审计工作在完成评价控制缺陷之后，注册会计师需要取得企业签署的书面声明，与企 业沟通控制缺陷以及形成对内部控制有效性的意见。第一节 取得企业的书面声明审计指引第二十三条规定，注册会计师完成审计工作后，应当取得经企业签署的书面声明。内部控制审计的企业声明书是指企业向注册会计师提供的关于内部
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