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中小微型企业财税”专题分类下专题名称A的专题简介选择发行股票还是发行债券的问题某公司原有资产1000万元,权益乘数为2。普通股每股面值10元,每股净资选择发行股票还是发行债券的问题某公司原有资产1000万元,权益乘数为2。普通股每股面值10元,每股净资债券筹资决策模型公司名称华云信息有限公司制表时间[ Tag ]
中小微型企业财税”专题分类下专题名称A的专题简介
项目追加投资业务流程1.项目追加投资业务流程与风险控制图项目追加投资业务流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事长 董事会 投资审查委员会 投资部 会计出纳阶段2.项目追加投资业务流程控制表项目追加投资业务流程控制控制事项 详细描述及说明阶段控制 D11.投资项目出现资金缺口,由投资部相关人员进行追加投资的可行性研究2.投资部相关人员编制追加投资申请报告,内
选 择 发 行 股 票 还 是 发 行 债 券 的 问 题某 公 司 原 有 资 产 1 0 0 0 万 元 , 权 益 乘 数 为 2 。 普 通 股 每 股 面 值 1 0 元 , 每 股 净资 产 1 6 元 。 公 司 的 边 际 贡 献 率 为 4 0 % , 全 部 固 定 成 本 和 费 用 ( 不 包 括 债 务 利息 ) 为 2 0 0 万 元 , 债 务 资 本 成 本 平
目标利润决策模型固定成本 200 目标利润 1600单位变动成本 6 应实现的销量 129单价 20 盈亏平衡销量 14单位边际贡献 14 安全边际 114销量 500 安全边际率 0.89利润 6800 经营杠杆系数 1.125决策方案 很安全
已知数据普通股数量(股) 20000000第一年股利(元/股) 1第二至第五年股利增长 8%第五年后股利稳定增长率 3%股东要求投资报酬率 15%相关计算第一年预计股利 1第二年预计股利 1.08第三年预计股利 1.1664第四年预计股利 1.259712第五年预计股利 1.36048896股票现价 9.66已知数据A债券 B债券债券面值(元) 1000 1000票面利率 12% 12%期限(年
固定资产更新资料资本成本率 10%所得税 25%项目 旧设备 新设备固定资产原值 200000 150000预计使用年限 10 5已经使用年限 5 0年销售收入 100000 120000每年付现成本 40000 60000预计净残值 20000 15000可变现收入 40000 150000折旧方法 直线法 直线法折旧设备分析旧设备 1 2 3 4销售收入 100000 100000 1000
固定资产更新决策模型基本信息项目 旧设备 新设备资产原值 60 80已使用年限 4 1可使用年限 8 7年销售收入 60 70年付现成本 25 30目前变现价值 20 60最终残值 2 60资本成本 6% 6%所得税税率 22% 22%分析模型年限旧设备 新设备年折旧 年所得税 年净现金流量 年折旧 年所得税 年净现金流量0 (20.00) (60.00)1 7.25 6.11 28.90 2
净现值系数法分析模型初期投资 -100资金成本 20%第一年的净收入 20第二年的净收入 30第三年的净收入 50第四年的净收入 60第五年的净收入 60净现值系数 1.19
应收账款信用决策模型项目 当前信用政策新信用政策A方案 B方案年销售数量(件) 100000 160000 170000销售单价(元) 15 15 15年销售额(元) 1500000 2400000 2550000变动成本率(%) 60% 60% 60%固定成本(元) 100000 122000 130000应收账款管理成本率(%) 0.60% 0.70% 0.80%平均坏账损失率(%) 0 2
基本信息贷款时间 2013/1/1贷款金额 ¥150,000.00贷款利率 8.14%贷款年限 2企业可承受最高月还款额 ¥7,000.00最优还款方式 等额本金还贷法方案1:等额本息 方案2:等额本金月份数 每月偿还额 月份数 月利率1 ¥6,793.68 1 0.67%2 ¥6,793.68 2 0.67%3 ¥6,793.68 3 0.67%4 ¥6,793.68 4 0.67%5 ¥6
目标利润随单价变化决策模型固定成本 200目标利润 2000单位变动成本 1应实现的销量 116单价 20盈亏平衡销量 11单位边际贡献 19安全边际 105.26销量 500安全边际率 0.91利润 9300经营杠杆系数 1.10单价变化 11610 24420 11621 11030 7650 4536 6358 39
内含报酬率法分析模型初期投资 -100第一年净收入 30第二年净收入 50第三年净收入 60第四年净收入 79第五年净收入 90投资四年后的内含报酬率 33.83%投资五年后的内含报酬率 42.95
某项业务的初期投资 ¥ -70,000.00第一年的净收入 ¥ 12,000.00第二年的净收入 ¥ 15,000.00第三年的净收入 ¥ 18,000.00第四年的净收入 ¥ 21,000.00第五年的净收入 ¥ 26,000.00投资四年后的IRR -2%投资五年后的IRR 9%某项业务的初期投资 ¥ -70,000.00资金成本 15%第一年的净收入 ¥ 12,000.00第二年的净收入
投资净现值法分析模型年贴现率 8% 年贴现率 10%一年期的初期投资额(万) -100一年期的初期投资额(万) -100第一年收益 30 第一年收益 30第二年收益 40 第二年收益 40第三年收益 60 第三年收益 60净现值 ¥8.98 净现值 ¥4.92
投资回收期法分析模型投资期数 净现金流量 现值 现值累计 年贴现率0 -100 (100.00) (100.00) 8%1 -80 (74.07) (174.07) 投资回收期数2 30 25.72 (148.35)3 50 39.69 (108.66) 投资回收期(年)4 90 66.15 (42.51)5 100 68.06 25.556 110 69.32 94.877 120 70.02
投 资 评 估 决 策 表 部门:财务部 日期:2010年12月20日项目评 估 方 法回收期法 净现值法 内含报酬率法 净现值系数法方案A 2.71 36.94 33.34% 1.81方案B 2.91 32.58 30.38% 1.72方案C 2.83 30.54 29.83% 1.67方案D 2.58 34.64 33.17% 1.76最优方案 方案D 方案A 方案A 方
租赁筹资分析模型租赁设备名称 A设备租金 ¥800,000.00租金支付方式 后付租赁年利率 7.50%租赁年限 5年付款期数 2总付款期数 10每期应付租金 ¥97,409.07实际总付租金 ¥974,090.74双变量模拟运算模型公司名称 华云信息有限公司 制表时间 2012/7/30¥97,409.07 3 5 85.00% ¥145,239.98 ¥91,407.01 ¥61,279.1
债券筹资决策模型公司名称 华云信息有限公司 制表时间筹资方案1 筹资方案2发行日期 2012/6/1 成交日期起息日期 2012/10/1 到期日期成交日期 2012/8/25 价格年利率 9.00% 票面价值证券价值 ¥10,000.00 息票利率发行量 500 年付息次数年付息次数 2 日计数基准筹资数额 ¥5,000,000.00 债券收益率到期利息 ¥210.00 可行性筹资方案3 筹资