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五 矿 稀 土 股 份 有 限 公司董 事 会 审 计 委 员 会 年 报 工 作 规 程(经第六 届 董事会 第四次会 议审议 通 过)第一条 为完善 公 司治理机 制, 强化 内部控制 制度建 设 , 充分 发挥董事会审 计委员 会 在公司年 报编制 和 信息披露 工作方 面 的监督作 用,
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五 矿 稀 土 股 份 有 限 公司董 事 会 审 计 委 员 会 工 作 细 则(经第六届 董事会 第四次会 议审议 通 过)第一章 总 则第一条 为强化董 事会决策 功能 , 做 到事前审 计、 专业 审计, 确保董事会 对经理 层 的有效监 督, 完善 公司治理 结构, 根 据 中华人
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昆 明 云内 动 力 股份 有 限 公司企 业 管理 制 度内 部 审计 管 理 制度昆 明 云 内 动 力 股 份 有 限 公 司二 一 三 年 八 月 三 日昆明云内动力股份有限公司五届董事会第四次会议目 录
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二、集团公司内部审计工作流程规范1.目的为规范内部审计具体业务的操作流程,使集团内部审计工作、确保审计人员顺利完成审计任务,根据集团内部审计制度及内部审计实务标准的相关规定,内部审计业务的具体操作流程规范如下,审计人员应在审计工作中按规定遵照执行。2.适用范围内部审计工作。3.操作流程根据
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二、采购与付款审计制度第 1 条 为加强公司对采购行为的管理,强化和完善内部审计职能,提高资金使用效益,现根据有关法律法规和公司实际情况,特制定本制度。第 2 条 本制度所称采购行为,是指公司采购部门以购买、租赁、委托或雇佣等方式获取货物和服务的行为。第 3 条 采购应当遵循公开、公平、公正
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二、企业内部审计作业流程企业内部审计作业流程图
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了解被审计单位内控制度销售与收款循环审计目标:1. 了解被审计单位销售与收款循环内控制度是怎样设计的;2. 评价被审计单位销售与收款循环内控制度设计的适当性。耗用时间(小时)预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1. 编制销售与收款循环调查问卷;2. 编制销售与收款循环流程图;3.
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被审单位: ABC 股份有限公司 编制: XXX 日期: 2004-2-6 项目页次: 第 1 页 期间/时点: 2003-12-31
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了解被审计单位内控制度投资与筹资循环审计目标:1.了解被审计单位投资与筹资循环内控制度是怎样设计的;2.评价被审计单位投资与筹资循环内控制度设计的合理性。耗用时间(小时)预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.编制投资与筹资循环调查问卷;2.编制投资与筹资循环流程图;3.文字描述投
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了解被审计单位内控制度采购与付款循环审计目标:1.了解被审计单位采购与付款循环内控制度是怎样设计的;2.评价被审计单位采购与付款循环内控制度设计的合理性。耗用时间(小时)预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.编制采购与付款循环调查问卷;2.编制采购与付款循环流程图;3.文字描述采
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生产循环调查问卷(一)受访人:回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要(一)总体情况1、 是否建立成本核算与管理制度?2、 成本开支范围是否符合有关规定?3、 成本核算制度是否适合生产特点,并严格执行?4、 各成本项目的核算、制造费用的归集与分配、产品成本的结转是否严格按规定
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投资与筹资循环调查问卷(一)受访人:XX 财务经理回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要A.投资循环1.企业投资业务分为哪几类?分别采用何种核算方法?2.各项投资活动(购入与出售)是否经董事会、高层管理机构和财务部门核准?3.全部公司债券、股票、期货和外汇交易是否均经董事会
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了解被审计单位内控制度工薪与人事循环调查问卷受 访 人:回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要1.雇佣人员是否经过适当核准?2.人事部门是否为每一位新雇员编制授权表(书面通知员工的雇佣及职位变动)?3.人事档案资料是否只限于经授权人员才可接近?4.员工离职是否立即通
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主营成本与存货审计实例的归集目录 作者1 新手上路:审 计功 夫在账外 飞草2 我对暂估入 帐存货的一点审 计体会 尤佳3 存货的“奥 秘”-美国法尔莫公司会计报表舞弊案例分析 张加学 李若山4 存货审计应关注的 几个问题 不详5 通过分 析直接材料消 耗识别收入与成本作假 不详6 存货中常见
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0 -主营业务收入审计表审计单位审计时间审计内容注意事项- 1
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中国 国 际海运集装箱( 集 团)股份有限公司董事 会 审计委员会实施 细 则((2013 年 3 月 21 日,第六届董事会 2013 年度第二次会议审议通过))第一章 总则第一条 为进一步强化董事会决策功能, 做到事前审计、 专业审计, 确保董事会对经理层的有效监督, 完善公司治理结构, 根
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中铁建工集团有限公司审计指南目录一、工程项目中期审计工 作操作指南二、工程项目(终 结)绩效审计工作操作指南三、经济责任(离任)审计工作操作指南四、资产、负债、所有者权益审计工作操作指南五、财务收支审计工作操作指南六、内控制度审计工作操作指南七、后续审计工作操作指南附件 1:审计通知书(格式)及内
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中航飞机股份有限公司董 事 会 审 计 委 员 会 工 作 细 则(经二一三年二月二十八日第六届董事会第三次会议审议通过)第 一章 总 则第一条 为了加强监督公司内部审计制度及其实施, 完善公司治理 ,根据 上市 公 司 治 理 准 则 、 主 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指
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中国 天 楹 】 股 份有限 公 司董事会 审 计委 员 会年报 工 作规程(第六 届董 事会 第一 次会 议审议 通过 修订 )第 一条 为强化【中国 天楹】股份有限公司(以下简称“公司”)审计委员会决策功能, 提高内部审计工作质量, 确保审计委员会对年度审计工作的有效监督, 保护投资者合
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中国天楹】股份有限公司董事会审计委员会实施细则(经第六届董事会第一次会议审议通过修订)第一章 总 则第 一条 为 强化 董事会决 策功能, 做到事前 审计、 专 业审计, 确 保董事会对经 营管理 层 的有效监 督, 完善 公司治理 结构, 根 据 中华人民 共 和国公司 法 、 上 市
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